Untitled document

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA

31 DECEMBRIE 2022

Întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor

Publice al României nr. 1802/2014

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE

31 DECEMBRIE 2022

CUPRINSPAGINA

Raportul auditorilor independenţi-

Raportul anual al Consiliului de Administraţie1 - 22

Bilanţul contabil23 - 27

Contul de profit şi pierdere28 - 31

Situaţia fluxurilor de trezorerie32 - 33

Situaţia modificărilor capitalului propriu34 - 35

Note la situaţiile financiare36 - 76

A.B.A. AUDIT S.R.L.

RAPORTUL AUDITORILOR INDEPENDENŢI CĂTRE ACŢIONARII

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

Opinia fără rezerve

1. Am auditat situaţiile financiare individuale anuale ataşate ale Tratament Balnear Buziaș S.A.

(„Societatea”) cu sediul în Buziaș, strada Avram Iancu, numărul 12, cam.1, parter, identificată prin

codul unic de înregistrare fiscală RO1849307, întocmite la data de 31 decembrie 2022 formate din

bilanţ, cont de profit şi pierdere şi notele explicative la situaţiile financiare, identificate prin următorii

2. În opinia noastră, situaţiile financiare anuale ale Tratament Balnear Buziaș S.A. Buziaș

furnizează o imagine fidelă a situaţiei financiare, a poziţiei financiare şi rezultatelor Societăţii la 31

decembrie 2022, în conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991, legea contabilităţii republicată şi cu

Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile

privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale, consolidate cu

modificările și completările ulterioare.

Baza pentru opinie

3. Am desfășurat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit („ISA”).

Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde sunt descrise detaliat în secțiunea

Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare din raportul nostru. Suntem

independenți față de Societate, conform Codului Etic al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul

pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili (codul IESBA), conform cerințelor etice

care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare în România, inclusiv Regulamentul și Legea, și

ne-am indeplinit responsabilitățile etice conform acestor cerințe și conform Codului IESBA.

Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o

bază pentru opinia noastră.

A.B.A. Audit S.R.L.

ADRESA: Timisoara, Str. Moise Nicoară, Nr. 11 B

CUI: RO 14907434

·

Nr. Inreg. ORC: J35/1537/2002

IBAN: RO43PIRB3701720663001000

: office.audit@abaconsulting.ro

·

WEB

: www.abaconsulting.ro

Evidenţierea unor aspecte

4. Fără a modifica opinia noastră, atragem atenţia şi asupra următoarelor aspecte:

4.1. Societatea înregistrează pierderi, pentru al unsprezecelea an consecutiv: 3.476.074 lei la 31

decembrie 2022, 1.984.168 lei la 31 decembrie 2021 lei, 3.297.628 la 31 decembrie 2020,

1.304.018 lei la 31 decembrie 2019, 1.993.231 lei la 31 decembrie 2018, 37.759 lei la 31

decembrie 2017, 150.847 lei la 31 decembrie 2016, 1.050.633 lei la 31 decembrie 2015,

985.216 lei la 31 decembrie 2014, 829.877 lei la 31 decembrie 2013, respectiv 495.040 lei la

31 decembrie 2012. De asemenea, la 31 decembrie 2022, Societatea avea datorii curente

nete de 4.199.742 lei (1.203.069 lei la 31 decembrie 2021), aceste aspecte, ne conduc la

aprecieri prudente referitoare la capacitatea Societăţii de a face faţă obligaţiilor de plată

exigibile pe termen scurt. Perspectiva menţinerii şi continuării activităţii depinde de modul în

care managementul abordează evenimentele şi condiţiile economice prezente în mediul în

care operează Societatea respectiv asigurarea surselor de finanţare prin majorări de capital

social sau atragerea de surse externe compatibile cu fluxurile de numerar generate din

activitate de exploatare viitoare.

4.2. Așa cum este prezentat la Nota 24 „Contingențe”, Societatea este subiectul unor dispute pe

rolul instanțelor de judecată care ar putea avea impact asupra poziției și performanței

financiare viitoare din perspectiva modului în care se vor soluționa, în exercițiile financiare

viitoare.

4.3. Incertitudinile determinate de războiul din Ucraina, de restricțiile impuse la nivel internațional

Federației Ruse și criza energetică determină implicit existenţa unui risc referitor la

posibilitatea unor evoluții imprevizibile cu privire la nivelul indicatorilor economico-financiari

bugetați de Societate, respectiv reconsiderarea aspectelor care au stat la baza estimării

valorilor de inventar pentru activele Societății. Gestionarea situației financiare a Societății

depinde de modul în care managementul abordează evenimentele şi condiţiile socio-

economice viitoare prezente în mediul dificil în care aceasta operează.

Alte aspecte

5. Menționăm faptul că mandatul nostru a fost limitat exclusiv la realizarea auditului statutar în

legătură cu situaţiile financiare individuale ale Societăţii întocmite la data de 31 decembrie 2022,

nefiind numiţi pentru realizarea auditului situaţiilor financiare consolidate în cazul în care aceasta s-ar

impune.

6. Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv acționarilor Societății. Auditul

nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acționarilor Societății acele aspecte pe care trebuie să le

raportăm într-un raport de audit financiar, și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu

acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Societate și de acționarii acesteia,

pentru auditul nostru, pentru raportul asupra situațiilor financiare și raportul asupra conformității sau

pentru opinia formată.

7. Situațiile financiare anexate raportului de audit nu sunt menite să prezinte poziția financiară,

rezultatul operațiunilor și un set complet de note la situațiile financiare în conformitate cu

reglementări și principii contabile acceptate în țări și jurisdicții altele decât România. De aceea,

situațiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc

reglementările contabile și legale din România, inclusiv Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr.

1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale

individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate.

Alte informații – Raportul Administratorilor

8. Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea și prezentarea altor informații. Acele alte

informații cuprind Raportul administratorului, dar nu cuprind situațiile financiare și raportul

auditorului cu privire la acestea, aceasta fiind prezentată într-un raport separat.

Opinia noastră cu privire la situațiile financiare individuale nu acoperă și aceste alte informații și cu

excepția cazului în care se menționează explicit în raportul nostru, nu exprimăm nici un fel de

concluzie de asigurare cu privire la acestea.

În legătură cu auditul situațiilor financiare individuale pentru exercițiul financiar încheiat la 31

decembrie 2022, responsabilitatea noastră este să citim acele alte informații și, în acest demers, să

apreciem dacă acele alte informații sunt semnificativ inconsecvente cu situațiile financiare sau cu

acele cunoștințe pe care noi le-am obținut în timpul auditului dacă ele par a fi denaturate

semnificativ.

În ceea ce privește Raportul administratorilor, am citit și raportăm dacă acesta a fost întocmit, în

toate aspectele semnificative, în conformitate cu cerințele OMFP nr. 1802/2014 Reglementari

contabile privind situațiile financiare anuale individuale şi situațiile financiare anuale consolidate,

punctele 489-492.

În baza exclusiv a activităților care trebuie desfășurate în cursul auditului situațiilor financiare, în

opinia noastră:

a) Informațiile prezentate în Raportul administratorilor pentru exercițiul financiar pentru care

au fost întocmite situațiile financiare sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu

situațiile financiare;

b) Raportul administratorilor a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în

conformitate cu cerințele OMFP nr. 1802/2014, punctele 489-492 (reglementari contabile

privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate).

În plus, în baza cunoștințelor și înțelegerii noastre cu privire la Societate și la mediul acesteia,

dobândite în cursul auditului situațiilor financiare individuale pentru exercițiul financiar încheiat la

data de 31 decembrie 2022 ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în

Raportul administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitatea conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situaţiile

financiare

9. Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea situațiilor financiare care să ofere o

imagine fidelă în conformitate cu Legea contabilității nr. 82/1991, legea contabilităţii, republicată, cu

modificările și completările ulterioare şi cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014

pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi

situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificările și completările ulterioare și pentru acel

control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite intocmirea de situații

financiare lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.

10. În întocmirea situațiilor financiare, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității

Societații de a-și continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la

continuitatea activității și pentru utilizarea contabilității pe baza continuității activității, cu excepția

cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Societatea sau sa oprească operațiunile, fie

nu are nicio altă alternativă realistă în afara acestora.

11. Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de

raportare financiară al Societății.

Responsabilitatea auditorului într-un audit al situațiilor financiare

12. Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care

situațiile financiare, în ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de

eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea

rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit

desfășurat în conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta

există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate semnificative dacă se

poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența deciziile

economice ale utilizatorilor, luate în baza acestor situații financiare.

13. Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional și menținem

scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

·

Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare,

cauzate fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca

răspuns la respectivele riscuri și obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a

furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări

semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei

denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune

înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului

intern.

·

Înțelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de

audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra

eficacității controlului intern al Societății.

·

Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al

estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către

conducere.

·

Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a

contabilității pe baza continuității activității și determinăm, pe baza probelor de audit

obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții

care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Societății de a-și

continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine

semnificativă, trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor

aferente din situațiile financiare sau, în cazul în care aceste prezentări sunt

neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de

audit obținute până la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau

condiții viitoare pot determina Societatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza

principiului continuității activității.

·

Evaluăm prezentarea, structura și conținutul situațiilor financiare, inclusiv al

prezentărilor de informații, și măsura în care situațiile financiare reflectă tranzacțiile și

evenimentele care stau la bază acestora într-o manieră care să rezulte într-o

prezentare fidelă.

14. Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, aria planificată și

programarea în timp a auditului, precum și principalele constatări ale auditului, inclusiv orice

deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului.

Timişoara, 21 martie 2023

Pentru și în numele A.B.A. AUDIT S.R.L.

Înregistrat în Registrul Public Electronic cu nr. FA305/23 decembrie 2002

Dr. Dumitrescu Alin - Constantin

Înregistrat în Registrul Public Electronic cu nr. AF4227/29 februarie 2012

(1)

RAPORT ANUAL

AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

PRIVIND EXERCIȚIUL FINANCIAR 2021

Raport anual conform Regulamentul ASF nr. 5/2018

Pentru exercițiul financiar 01.01.2022 – 31.12.2022

Denumirea societății: Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A.

Sediul social: Buziaș Str.Avram Iancu Nr.12, Jud.Timiș. Nr.tel/fax:0256/321060;

0256/321581

Cod unic de înregistrare fiscală: RO – 1849307

Numar de ordine la O.R.C. Timiș: J 35/342/1991

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB, piata AeRo.

Capital subscris și varsat: 15.850.000 lei.

1. ANALIZA ACTIVITĂȚII COMERCIALE

1.1.

Prezentare generală

a) Descrierea activității de baza a societății comerciale

Obiectul principal de activitate prevăzut în Actul Constitutiv al societății, potrivit clasificării CAEN,

este “Hoteluri și alte facilități de cazare similare” – cod CAEN – 5510.

Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A. desfașoară și activități conexe activității

principale, respectiv: servicii de alimentație publică, servicii de tratament balnear și recuperare,

servicii de wellness, etc.

b) Precizarea datei de înființare a societății comerciale

Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A. a fost înființată la data de 15.04.1991 în

baza Legii nr.31/1990 și Hotarârii Guvernului României nr. 1041/1990 cu durata de funcționare

nelimitată.

c) Descrierea oricărei fuziuni sau reorganizări semnificative a societății comeriale, ale

filialelor sale sau ale societăților controlate, în timpul exercițiului financiar

În exercițiului financiar 2022 nu au fost evenimente de natura fuziunii sau reorganizării societății

comerciale.

d) Descrierea achizițiilor/investițiilor și/sau instrăinărilor de active

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(2)

În anul 2022 s-au achiziționat licențe informatice în valoare de 1.998,84 lei, s-au efectuat amenajări la

terenuri în valoare de 31.350 lei, s-au achiziționat mijloace fixe pentru baza de tratament şi piscină

în valoare de 671.034,12 lei, echipamente tehnologice în valoare de 45.651,84 lei și mobilier,

aparatura și birotică în valoare de 12.654,39 lei. În exercițiul financiar s-au înstrăinat constructii

în valoare de 324.956,44 lei.

e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării societății

Ø

rezultat din exploatare -3.066.019 lei

Ø

rezultat financiar -257.639 lei

Ø

rezultat brut -3.323.241 lei

Ø

rezultat net -3.476.074 lei

Ø

datorii – total 9.174.813 lei

Ø

capitaluri proprii 18.728.700 lei

1.1.1.

Elemente de evaluare generală

c) Export – Nu este cazul

CHELT.EXPLOATARE-Total

d.c.: -materii prime și materiale

-alte cheltuieli exploatare

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(3)

e) Cota de piață

În anul 2022 activitatea societății a fost centrată pe segmentul turismului de sănătate care deține

ponderea majoritară în structura cifrei de afaceri având în vedere situația creată de Pandemia

cauzată de SARS COV cât și de agresiunile militare din Ucraina cu impact asupra activității de

turism prin anularea sau neonorarea unor contracte, diminuarea numărului de rezervări și chiar

anularea acestora.

Din analiza rezultatelor principalilor indicatori ai activității turistice pentru anul 2022, un indicator

relevant este gradul de ocupare a capacităților (indicele de utilizare a capacității în funcțiune) care la

nivelul anului 2022 a fost de 32,00 %, comparativ cu anul 2021, când acesta era de 28%,

situându-se cu 14,29% peste nivelul realizat în anul 2021. Numărul total de zile turist a crescut în

anul 2022 față de anul precedent cu 33,09%.

Pe segmentul turismului de sănătate, raportat la capacitatea de cazare în funcțiune, societatea se

plasează în poziția de leader județean, la nivel regional se situează pe locul al doilea după

Stațiunea Băile Felix, iar la nivel național se plasează în poziția de jucător semnificativ alături de

celelalte stațiuni balneare de interes local sau național, pe segmentul tratării afecțiunilor

cardiovasculare.

f)Lichiditate (disponibil în cont, etc.)

Disponibilul în conturile societății la 31.12.2022 era de 2.028.675 lei.

1.1.2.

Evaluarea nivelului tehnic al societății comerciale

a) Principalele piețe de desfacere pentru produsele comercializate, metodele de promovare și

canalele principale de vânzare:

·

Principalele piețe de desfacere ale produselor turistice de baza au fost:

ü

Piața internă:

▪

Segment turism de sănătate, pachet servicii integrate de cazare,

masă și tratament pentru beneficiarii biletelor de odihnă și

tratament eliberate de către Casa Națională de Pensii Publice;

▪

Segment turism de sănătate și agrement (pachet integrat –

Creează-ți propria vacanță la Buziaș, cu soluții complete de

cazare, masă, tratament și agrement SPA);

▪

Segment sportivi pentru cantonamente și recuperare fizică;

▪

Segment turism de business și evenimente;

▪

Segment turism de tranzit.

ü

Piața externă:

▪

Segment turism de tranzit;

▪

Segment turism de evenimente;

▪

Segment turism de sănătate.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(4)

·

Principalele metode și canale de promovare:

ü

Social media: facebook, pagină web, youtube;

ü

Participare la Târguri și Conferințe de profil;

ü

Ofertare directă prin transmitere de oferte prin email și fax către potențiali

clienți.

·

Principalele canale de vânzare sunt:

ü

Licitația națională organizată de către CNPP pentru segmentul de turism

de sănătate prin vânzarea biletelor de odihnă și tratament;

ü

Vânzare prin partenerii de afaceri (Touroperatori și Agenții de Turism);

ü

Vânzare on-line: site-uri consacrate (ex.: Booking);

ü

Vânzare directă prin serviciul de Recepție din locații;

ü

Vânzare directă pe zona de business și evenimente.

b) Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile și în totalul cifrei de afaceri a

societății comerciale, precum și a cheltuielilor de exploatare pe ultimii 3 ani se prezintă

astfel:

Indicator

%

1.Venit. din exploatar-Total

-Venit.din cazare

-Venit.din alim. Publică

-Venit.din tratament

-Alte venit.din exploatare

2.Chelt.din exploatare-Total

-Chelt.din cazare

-Chelt.din alim. Publică

-Chelt.din tratament

-Alte chelt.din exploatare

Situația detaliată a veniturilor din exploatare realizate în anul 2021 pe unități de cazare și la nivel

de societate.

SocietateUnitate de cazare

Detalii venituri la 31.12.2021

Alte activitati agrement

Total

Societatea SC De

Tratament Balnear Buziaș

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(5)

SocietateUnitate de cazare

Detalii alte venituri la

Tratament Balnear Buziaș

S.A.

111.171

Venituri din vanzare H2O

minerală

Alte venituri

Total

Total venituri din exploatare

Situația detaliată a cheltuielilor din exploatare realizate în anul 2021 pe unități de cazare și la nivel

de societate.

SocietateUnitate de cazare

Detalii cheltuieli la

Tratament Balnear Buziaș

Cheltuieli cu personalul

Cheltuieli materiale, mărfuri

Cheltuieli cu utilitățile

Alte cheltuieli de exploatare

Cheltuiala cu deprecierea si

Venituri din vanzare H2O

Situația detaliată a veniturilor din exploatare realizate în anul 2022 pe unități de cazare și la nivel

de societate.

SocietateUnitate de cazare

Detalii venituri la 30.09.2022

Alte activitati agrement

Detalii alte venituri la

Tratament Balnear Buziaș

Tratament Balnear Buziaș

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(6)

Alte venituri

Total

Total venituri din exploatare

542.777

711.680

7.199.357

Situația detaliată a cheltuielilor din exploatare realizate în anul 2022 pe unități de cazare și la nivel

de societate.

SocietateUnitate de cazare

Detalii cheltuieli la

Cheltuieli cu personalul

Cheltuieli materiale,

Cheltuieli cu utilitățile

Cheltuiala cu deprecierea

c) Produse noi avute în vedere pentru care se va afecta un volum substantial de active în

viitorul exercițiu financiar, precum și stadiul de dezvoltare al acestor produse:

-Nu este cazul

1.1.3.

Evaluarea activității de aprovizionare tehnico-materiala (surse indigene,

surse import)

Furnizorii principali sunt certificați ISO/HACCP, sau sunt în curs de certificare. Furnizorii acceptați au

fost evaluați în baza ISO-9001. Toate mărfurile alimentare și materialele aprovizionate sunt însotite

de certificate de calitate, declarație de conformitate, fișa de securitate, certificate sanitar-veterinar

în functie de specificul fiecarui produs.

Aprovizionarea cu materiale și mărfuri se face de regulă direct de la furnizori sau distribuitori locali,

reușindu-se astfel negocierea unor prețuri avantajoase din punct de vedere al raportului preț-

calitate.

Stocurile de materii prime și materiale sunt corelate cu necesarul lunar. Datorită aprovizionării

sistematice nu se creeaza goluri în stocul de mărfuri și nici imobilizări mari de resurse financiare în

stocuri. Acest lucru determina o viteză de rotaţie a stocurilor corespunzătoare.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(7)

Furnizorii de materiale și mărfuri manifestă încredere privind capacitatea de plată a societății motiv

pentru care s-au negociat condițiile de plată cu termene cuprinse între 15 și 60 zile. Dependența de

principalii furnizori este mică, având în vedere numărul mare de posibili furnizori de pe piață, cu

oferte similare.

Principalii furnizori sunt:

·

mărfuri alimentare: Moara Maria S.R.L. Lugoj, Arcelia S.R.L. Belint, Selgros Cash & Carry

SRL, Inter Conecter S.R.L. Timisoara, Cavarantana Company S.R.L.

·

materiale: Dedeman, Conti Profesional, Selgros Cash & Carry SRL, Metro Timisoara, Mol

Romania.

·

servicii: Precadis S.R.L. Timisoara, Briteclean S.R.L. Timisoara, Lift 3D S.R.L. Timisoara.

1.1.4.

Evaluarea activității de vânzare

a) Descrierea evoluției vânzărilor secvențial pe piața internă și/sau externă și a perspectivei

vânzărilor pe termen mediu și lung:

Gradul de ocupare al locurilor indică o situație problematică ca eficiență a utilizării capacităților de

cazare în funcțiune, cu dificultate, având în vedere atât Pandemia provocată de răspândirea

virusului SARS COV 2 cât și de agresiunile militare din Ucraina cu impact asupra activității de

turism. În acest sens este de menționat faptul ca în anul 2022 aceste capacități au fost închise 3 luni

din cauza măsurilor de restricție, perioadă când societatea nu a mai generat venituri din

activitatea de bază și a fost nevoită să recurgă la măsuri de reducere a activității prin restrângerea

activității normei de bază de la 8 ore la 2 ore și aplicarea prevederilor O.U.G. 132/2020, respectiv în

lunile Ianuarie, Februarie, Martie. De asemenea în luna decembrie 2022, societatea și-a restrâns

activitatea, iar 74,00% din personal a fost introdus în programul de protecție socială, restrângerea

activității normei de bază de la 8 ore la 2 ore.

Situaţia gradului de ocupare pentru anul 2022 comparativ cu anul 2021:

2021 Realizat

2022 Realizat

Societatea SC De Tratament Balnear Buziaș

Cât privește totalul zilelor turist realizate în anul 2022 acesta este peste nivelul realizărilor

anului 2021 cu 33,09%.

▪

Ca structură, numărul de zile turist în anul 2022 comparativ cu 2021 se prezintă astfel:

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(8)

Nr. zile turist total, din care:

Agenții și valorificări directe

Evoluția cifrei de afaceri:

Creșterea cifrei de afaceri se datorează măririi zilelor turist atât pe segmentul agenții și valorificări

directe cât și din biletele de tratament balnear contractate cu CNPP București.

b) Descrierea situatiei concurențiale în domeniul de activitate al societății comerciale, a

ponderii pe piața produselor sau serviciilor societății comerciale și a principalilor

competitori.

În România există un număr semnificativ de stațiuni turistice orientate cu precădere spre segmentul

balnear cele mai cunoscute fiind: Băile Felix, Sovata, Covasna, Tușnad, Vatra Dornei, etc.

Baza turistică a acestor stațiuni este formată, în principal din complexele hoteliere construite

înainte de 1989, unele dintre ele fiind supuse investițiilor destinate modernizării odată cu preluarea lor

de către diverși investitori, proces de modernizare care este în curs în cadrul anumitor societății.

În zona de vest a țării, Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A. este un jucător

semnificativ de piață, respectiv în domeniul tratamentului afecțiunilor cardiovasculare.

De menționat faptul că sursele de apă minerală în Stațiunea Buziaș se află în exploatarea societății

ca urmare a concesionării acestora pe termen lung.

c) Descrierea oricarei dependențe semnificative a societății față de un singur client, sau față

de un grup de clienți a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societății.

Societatea înregistrează o dependență semnificativă în anul 2022 biletele de tratament acordate de

Casa Naționala de Pensii Publice, reprezentând cel mai important client cu o pondere de 49,67% din

totalul zilelor turist realizate.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(9)

1.1.5.

Evaluarea aspectelor legate de angajaţii/personalul societății comerciale

a) Precizarea numărului și a nivelului de pregătire a angajaților societății comerciale.

La finele anului 2022 structura salariaților - pe tipuri de activitate, este următoarea:

1.Total personal din complexe hoteliere și alte

centre de profit, dc.:

-structuri de cazare

-alimentație publică

-baza de tratament

2.Personal de întreținere, reparații, transport,

Din totalul de 50 - personal existent la 31.12.2022, nicio persoană nu este angajată pe perioadă

determinată.

La fel ca în fiecare an, la nivelul complexelor hoteliere s-au efectuat sesiuni de formare

profesională, atât în spatiul de servire cât și în spațiul de cazare de către personalul societății,

respective instruire R.M.S.I.

La nivel de societate, în raporturile de muncă ce privesc elemente de natură sindicală, interesele

personalului sunt reprezentate de către reprezentantul salariaților.

b) Descrierea raporturilor dintre manager și angajati, precum și a oricăror elemente

conflictuale ce caracterizează aceste raporturi.

Nu există și nu sunt semnalate elemente conflictuale ce pot afecta negativ raporturile de muncă la

nivel de societate.

1.1.6.

Evaluarea aspectelor legate de impactul activității de baza a emitentului

asupra mediului înconjurător

Societatea îsi desfașoară atât activitatea curentă, în condițiile respectării normelor de protecție a

mediului înconjurător, obținându-se autorizațiile de mediu, necesare pentru fiecare tip de activitate.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(10)

1.1.7.

Evaluarea activității de cercetare și dezvoltare

Prin specificul activității sale, respectiv hoteluri și alte servicii asimilate, în anul 2022 societatea nu

a înregistrat cheltuieli cu activitatea de cercetare – dezvoltare.

1.1.8.

Evaluarea activității societății comerciale privind managementul riscului

Evaluarea litigiilor și procedurilor juridice ale societății

Principalele litigii și proceduri juridice în care este implicată societatea, la data de referintă 31

decembrie 2022, sunt următoarele:

Reprezentarea/asistarea societății în instanța pentru aceste litigii se face în unele cazuri prin

intermediul societatilor civile de avocati, iar în altele este asigurată de consilierul juridic al societații în

funcție de compexitatea cauzei.

Riscul afacerii

Criza economică generată de măsurile de prevenire și combatere a Pandemiei generată de

răspândirea virusului SARS COV 2, la nivel național și în special în domeniul Turismului de

Sănătate și Agrement a avut un impact semnificativ asupra fluctuației numărului de turiști, respectiv

asupra veniturilor și profitului, posibil pe termen mediu și lung, mai cu seamă prin termenele foarte

mari de sprijinire a Agenților Economici de către Autorități prin măsuri compensatorii, prin programe

guvernamentale.

Gestionarea acestuia se realizează prin politica managementului societății cu măsuri concrete de

contracarare din care enumeram:

▪

Implementarea de către conducerea executivă a deciziilor strategice date de către

Adunarea Generală a Acționarilor și Consiliul de Administrație;

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(11)

▪

Organizarea internă a proceselor de muncă astfel încât nivelul cheltuielilor să fie optim

pentru funcționarea la parametri calitativi și pentru prevenirea unor blocaje ce pot afecta

buna funcționare a activității de bază;

▪

Construcția unei politici de preț cu scopul maximizării veniturilor, cifrei de afaceri și a

profitului;

▪

Negocierea termenelor de plată cu partenerii de afacerii de afaceri;

▪

Promovarea serviciilor prin mijloace moderne de promovare la costuri minime cu eficiență

ridicată;

▪

Eficientizarea fluxurilor de numerar prin măsuri de corelare a termenelor de încasare a

creanțelor cu scadența datoriilor;

▪

Motivarea și instruirea continuă a personalului cu scopul dezvoltării competențelor

necesare într-o piață extrem de concurențială;

▪

Angajarea cheltuielilor în corelare cu momentul realizării venitului în strânsă concordanța

cu asigurarea disponibilităților;

▪

Elaborarea și depunerea documentației pentru obținerea de granturi puse la dispoziție de

către autorități.

Riscul de lichiditate

Este un element de risc care afectează societatea pe termen scurt ca urmare a dificultăților de

corelare între nivelul activelor și pasivelor pe termen scurt dat de sezonalitatea activității.

Datorită sezonalității activității, în perioadele de extrasezon se manifesta mai pregnant riscul de

lichiditate, care este gestionat prin asigurarea unor surse de finanțare tampon de tipul liniei de

credit pe de o parte, respectiv folosirea creditului furnizor pe de alta parte, prin negocierea

termenelor de plată.

1.1.9.

Elemente de perspectiva privind activitatea societății comerciale

a)Prezentarea și analizarea tendințelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de

incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societății comerciale comparativ cu

aceeași perioadă a anului anterior.

Nu exista tendințe, elemente, evenimente sau factori majori de incertitudine care ar putea

afecta lichiditatea societății.

b)Prezentarea și analiza efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate

asupra situației financiare a societății comerciale comparativ cu aceeasi perioadă a anului trecut.

Situația modificarilor capitalului propriu în anul 2022 se prezintă astfel:

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

---1.984.1681.984.168-

c)Prezentarea și realizarea evenimentelor, tranzacțiilor economice care afectează

semnificativ veniturile din activitatea de bază.

Nu au fost înregistrate evenimente sau tranzacții economice cu impact semnificativ în veniturile din

activitatea de bază.

2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂȚII COMERCIALE

2.1.

Precizarea amplasarii și a caracteristicilor principalelor capacități de

producție în proprietatea și administrarea societății

Principalele capacități de cazare, alimentație publică și tratament ale societății constau ȋn:

ELEMENTE DE ACTIV

·

Complex Phoenix (Buziaș - modernizat la categ.****) – 90 locuri cazare, 60 locuri - salon

restaurant mic dejun, 300 locuri –sala conferințe;

·

Complex Parc *** cu o capacitate de cazare de 280 locuri – restaurant, 250 locuri baza de

tratament, piscină acoperită, săli conferință, sauna, sala fitness și alte facilitați;

·

Restaurant Central – 2 saloane – capacitate 400 locuri;

·

Hotel Timiș* – folosit parţial pentru baza de tratament.

Imobilizări necorporale

-alte imobilizări

Imobilizări corporale

-terenuri

-construcții

-instalații tehnice și masini

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(13)

-alte instal,utilaje și mobilier

-investiții imobiliare

-avansuri și imobilizări corporale în curs

Total imobilizări corporale

Imobilizări financiare

ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL

Valorile contabile privind imobilizările corporale au fost influențate în anul 2022 de creșterile

rezultate din achiziții și modernizări, din vânzarea de terenuri și construcții.

Imobilizările corporale – terenuri – aferente construcțiilor exploatate în activitatea de bază,

închiriate și în afara exploatării:

Imobilizările corporale – construcții – exploatate în activitatea de bază, închiriate și în afara

exploatarii:

Denumire

COMPLEX HOTELIER PARC

COMPLEX HOTELIER PHOENIX

COMPLEX HOTELIER TIMIȘ

SONDE

ACTIVE INCHIRIATE

ACTIVE IN AFARA EXPLOATARII

Descrierea și analizarea gradului de uzură a proprietăților societății

Mijloacelor fixe înregistrează un grad de uzură diferențiat, de la uzură mică în cazul activelor

modernizate recent sau noi (hotel Phoenix, clădire multifuncțională conferințe), la o uzură medie în

cazul activelor modernizate în ultimii 5-10 ani (hotel Parc, centrul de sănătate) și o uzură mare în

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(14)

cazul activelor nemodernizate (Hotel Timiș, Restaurant Central) respectiv o uzură foarte mare

activele scoase din circuitul turistic (Baia 2, Gospodărie anexă, etc).

3. PIAȚA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATEA COMERCIALĂ

3.1.

Precizarea piețelor din România pe care se negociază valorile mobiliare

emise de societatea comercială

Acțiuni

Acțiunile Societății Comerciale de Tratament Balnear Buziaș SA sunt listate la Bursa de Valori

București, segment ATS, categorie AeRO Standard, simbol tranzacționare: BALN.

Prețul de deschidere pentru acțiunea BALN la începutul anului 2022 a fost de 0,0900 lei/acțiune, iar

prețul de închidere la finele anului 2022 a fost de 0,1010 lei/acțune, atingând în cursul anului un

maxim de 0,1350 lei/acțiune respectiv un mimim de 0,0470 lei/acțiune.

3.2.

Descrierea politicii societății comerciale cu privire la dividende.

Societatea nu înregistrează la finele anului 2022 dividende nete cuvenite și neachitate acționarilor.

În perioada ultimilor trei ani societatea nu a obținut profit și nu a distribuit dividende.

3.3.

Descrierea oricăror activități ale societății de achiziționare a propriilor acțiuni

În exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022 nu a existat o hotărâre privind achizitionarea

acțiunilor proprii.

3.4.

Precizarea numărului și a valorii nominale a acțiunilor emise de societatea-

mamă deținute de filiale

Societatea comercială nu are filiale și nu are emise acțiuni ca societate-mamă deținute de filiale.

3.5.

În cazul în care societatea comercială a emis obligațiuni și/sau alte titluri de

creanță, prezentarea modului în care societatea comercială își achită

obligațiile față de deținătorii de astfel de valori mobiliare.

Societatea nu a emis obligațiuni în perioada anului 2022.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(15)

4. CONDUCEREA S.C. DE TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

Conform prevederilor actului constitutiv Tratament Balnear Buziaș a adoptat sistemul unitar de

administrare a societății alcătuit din Consiliu de Administrație și Conducere Executivă.

Actul constitutiv și reglementările interne conțin prevederi privind rolul și atribuțiile acestor organe

de administrare și conducere și delimitarea clară între responsabilitățile și atribuțiile acestora.

4.1.

Prezentarea listei administratorilor societății comeriale

Structura

Consiliul de Administrație este format din 3 administratori, aleși de Adunarea Generala a

Acționarilor pentru un mandat de patru ani. Toți membri consiliului sunt membri neexecutivi.

În exercițiul financiar 2022, componența Consiliului de Administrație a fost următoarea:

Din noiembrie 2019 (a

fost membru C.A. din

data de noiembrie

Economist - specializarea marketing

Universitatea Transilvania Brașov

expert contabil

CECCAR București

2015)Cursuri interne și internaționale în

specialitatea absolvită

Jurist -Facultatea de Științe Juridice și

Administrative Universitatea Lucian

Blaga Sibiu

Masterat audit intern

Facultatea de Științe Economice

Universitatea Transilvania Brașov

BBA – Bachelor of Business

Administration

Webster University Viena, Austria

Master specializare în finanțe

Webster University Viena, Austria

Investiții Financiare

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(16)

Responsabilitate și atribuții

Rolul, responsabilitatea, atribuțiile și modul de organizare și desfasurare a activității consiliului sunt

reglementate de Legea 31/1990 – legea societăților, actul constitutiv al societății și contractul de

administrare.

Consiliul de administrație stabilește directiile principale de activitate și de dezvoltarea ale societății,

politicile contabile, sistemul de control financiar și supraveghează activitatea societății și a

conducerii executive.

Activitatea Consiliului de Administrație în 2022

Consiliul de administrație se întrunește în sedintă ori de cate ori este necesar, cel putin odată la trei

luni, în baza convocatorului care precizează: data, locul și proiectul ordinii de zi.

Deliberările sedinței sunt consemnate într-un proces verbal care cuprinde numele participanților,

ordinea deliberărilor, deciziile adoptate, numărul de voturi întrunite și opiniile separate.

În cursul anului 2022 au avut loc 18 reuniuni ale consiliului de administrație la care au fost adoptate

32 decizii.

Obiectul dezbaterilor în ședintele consiliului de administrație care au fost incluse pe ordinea de zi

au vizat:

·

Calendarul financiar pentru 2022;

·

Situațiile financiare lunare/trimestriale/semestriale/anuale;

·

Programul anual de activitate și bugetul anual;

·

Rapoarte trimestriale ale comitetului de audit privind misiunile de audit intern;

·

Rapoarte trimestriale/semestriale/anuale privind circulația turistică și gradele medii de

ocupare;

·

Rapoarte lunare/trimestriale/semestriale/anuale privind litigiile și procedurile juridice;

·

Convocarea sedintelor adunării generale ordinare și extraordinare;

·

Rapoarte curente/semestriale/anuale diseminate pietei de capital;

·

Analiza fluxurilor de numerar trimestrial;

·

Rapoarte trimestriale/semestriale/anuale ale conducerii executive privind activitatea

desfășurată.

4.2.

Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societății comerciale

Atribuțiile de conducere a activității societății sunt delegate de catre Consiliul de Administrație către

un Director Executiv, pe bază de contract de mandat.

Directorul asigura coordonarea tuturor activităţilor societății și reprezintă societatea în relatiile cu

terţii.

Structura conducerii executive în anul 2022 a fost următoarea:

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(17)

-

Leontin GHEORGHE – Director executiv cu contract de mandat începând cu data de

01.06.2017 – 17.11.2023.

-

Adriana BADEA –Director economic cu contract de muncă pe perioadă nedeterminată

începând cu data de 01.10.2014.

COMITETUL DE AUDIT

Comitetul de audit este un organ consultativ compus din doi membri neexecutivi ai Consiliului de

Administrație aleși de Consiliu de administrație.

Componența Comitetului de Audit în anul 2022 a fost următoarea:

- Diana VERES - președinte

- Ioan-Horia TARA - membru

AUDITUL INTERN

Activitatea de audit intern este realizată de catre o societate de audit autorizată, membră a

Camerei Auditorilor Financiari din România, și își desfasoară activitatea în baza planului anual de

audit intern, aprobat de Consiliul de Administrație, care include obiectivele, termenele și frecvența

misiunilor de audit.

În exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022 auditul intern a fost realizat de catre societatea

Asib Cont SRL.

Rapoartele de audit intern sunt transmise conducerii executive, comitetului de audit și consiliului de

administrație.

AUDITUL FINANCIAR

Situațiile financiare anuale ale societății sunt auditate și certificate de o societate de audit financiar

numita de catre Adunarea Generala a Acționarilor, pentru un mandat de 2 ani.

Situațiile financiare anuale aferente exercițiului financiar 2022 au fost auditate de către societatea

ABA Audit SRL, membră a CAFR.

ADUNAREA GENERALA A ACȚIONARILOR

Adunarea Generala a Acționarilor se întruneste în sedința ordinară, cel putin odată pe an, în

termen de cel mult 5 luni de la încheierea exercițiului financiar, sau sedințe extraordinare ori de

câte ori este necesar.

În cursul exercițiului financiar 2022 adunarea generală s-a întrunit de doua ori, în data de

08.04.2022 în sedinta ordinară/extraordinară pentru aprobarea situaților financiare anuale ale

exercițiului financiar 2022 și în data de 23.11.2022 în sedința ordinară pentru aprobarea BVC

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(18)

2023, Programului de investiții pentru anul 2023 și aprobarea Strategiei de valorificare a activelor

neperformante pentru perioada 2023-2025.

DREPTURILE ACȚIONARILOR

S.C. de Tratament Balnear Buziaș S.A asigură un tratament egal tuturor acționarilor.

Dreptul la vot

Acțiunile societății sunt nominative, dematerializate și indivizibile și conferă acționarilor drepturi

egale.

Orice acțiune detinută conferă dreptul posesorului la un vot în cadrul adunării generale, cu excepția

cazurilor speciale în care dreptul de vot este suspendat.

Actionarii îsi pot exercita dreptul la vot personal, prin reprezentant sau pot vota prin corespondență.

Procedura de vot, formularele de împuterniciri și buletinele de vot prin corespondentă sunt puse la

dispoziția acționarilor pe web site-ul societății

www.buziaș.ro,

în sectiunea specială destinată

acționarilor.

Dreptul la dividende

Dividendele se distribuie acționarilor în cuantumul și termenul stabilit de adunarea generală a

acționarilor iar plata acestora se face conform procedurii de distribuire a dividendelor, facută public

acționarilor anterior datei plăţii.

Fiecare acțiune detinută la data de înregistrare conferă drept egal la dividend deținătorului

acestuia, iar dividendul brut cuvenit acționarilor se determină proportional cu numărul de actiuni

deținute prin înmultirea dividendului per acțiune cu numărul de acțiuni deținute.

Impozitul pe dividend se reține la sursă și se plăteste conform prevederilor normei fiscale privind

impozitul pe dividende iar dividendul net calculat ca diferețte dintre dividendul brut și impozitul pe

dividend se platește acționarilor.

Dreptul la informare

Societatea furnizează acționarilor informații relevante și acces la aceleasi informatii în același timp,

în vederea exercitării în mod echitabil a drepturilor acestora.

Principiul societății în materie de comunicare vizează diseminarea rapidă și nediferentiată a

informațiilor relevante și egalitatea accesului la informații pentru toți investitorii în general și

acționarii în special.

Diseminarea informațiilor către investitori și acționari se realizează și prin sistemul rapoartelor

curente și rapoartelor periodice (trimestriale, semestriale și anuale) publicate pieței de capital prin

sistemul de comunicare al Bursei de Valori București.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(19)

Astfel, în cursul anului 2022 societatea a diseminat urmatoarele rapoarte prin sistemul de

comunicare al BVB:

Data comunicare

Tip raport/comunicare

Calendar financiar 2022

Raport auditor - art. 108 Legea 24/2017 (R)

Rezultate preliminare 2021

Convocare AGOA 08.04.2022-09.04.2022 (AGA Bilant 2022)

Raport curent 07.03.2022 (termen exercitare drepturi)

Hotarari AGOA 08.04.2022 (AGA bilant 2021)

Raport anual 2021

Disponibilitate raport anual 2021

Raport trimestrul I 2022

Disponibilitate raport trimestrul I

Raport semestrial S1 2022

Disponibilitate raport semetrul I 2022

Modificare calendar financiar 2022

Convocare AGOA/AGEA 23.11.2022 -24.11.2022

Raport trimestrul 3 2022

Disponibilitate raport Trimestrul 3 2022

Hotarari AGOA/AGEA 23.11.2022

Raport curent 14.12.2022 (credit)

5. SITUAȚIA FINANCIAR CONTABILĂ

a) Prezentarea unei analize a situației economico-financiare actuale comparativ pe ultimii 3

Imobilizări corporale

Active circulante – total, d.c.:

-casa și cont în banci

Cheltuieli în avans

Datorii ce trebuie plătite într-o

perioadă de 1 an

Active minus datorii curente

Datorii ce trebuie plătite într-o

perioadă > 1 an

Capital subscris și vărsat

15.850.000

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

12.Capital propriu - Total

Capitalul subscris și vărsat este în valoare de 15.850.000 lei în cursul anului 2022 capitalul social

nu a suferit modificari.

În cursul anului nu s-a constituit rezerva legală aferentă anului 2022.

Din analiza elementelor de bilanț se constată o scădere anuală a stocurilor, creanțelor, au crescut

datoriile ce trebuie achitate într-o perioadă mai mică de un an și peste un an.

Imobilizările corporale au scăzut față de anul 2021, în principal datorită amotizării acumulate până

la 31.12.2022, iar capitalurile proprii au scăzut datorită rezultatelor financiare negative înregistrate.

Principalii indicatori economico-financiari se prezintă astfel:

-lichiditate curentă

-lichiditate imediată

-grad de îndatorare

-indicator privind acoperirea dobânzilor

-viteza de rotație a stocurilor

-viteza de rotație a creanțelor

-marja brută – vânzări

0,499 %

b) Contul de profit și pierdere

Venituri din exploatare - Total

d.c.-cifra afaceri

Cheltuieli exploatare - Total

Rezultate din exploatare

Venituri financiare - total

Cheltuieli financiare - total

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

Cifra de afaceri a crescut cu 73,27%, respectiv 2.814.910 lei față de anul precedent influențată de

creșterea tarifelor de vânzare în corelație cu majorarea gradului de ocupare în anul 2022, cu

14,29% față de anul precedent care s-a concretizat într-o creștere cu 9.430 zile turist raportat la

anul precedent.

Situația impozitului specific unor activități pe fiecare locație a fost calculat pentru anul 2022

conform reglementărilor legale aferente fiecărei perioade astfel:

Rezultatul financiar negativ este influentat semnificativ de dobanzile plătite la creditele de investitii

contactate în exercițiile financiare precedente.

Veniturile din exploatare nu au acoperit integral cheltuielile din exploatare înregistrandu-se un

rezultat din exploatare negativ de 3.323.241 lei.

c) Cash flow

Disponibilul în conturile societății la 01.01.2022 era de 268.875 lei, iar la 31.12.2022 era de

2.028.675 lei.

PROPUNERI

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(22)

Consiliul de administrație propune Adunării generale ordinare a acționarilor urmatoarele:

1. Aprobarea situațiilor financiare anuale pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie

2022;

2. Decărcarea de gestiune a Consiliului de Administrație pentru activitatea desfasurată în

exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Președinte Consiliu de Administrație,

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire

2. Cheltuieli de dezvoltare

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci

comerciale, drepturi şi active similare şi

alte imobilizări necorporale

4. Fond comercial

5. Ative necorporale de exploatare

şi evaluare a resurselor minerale

6. Avansuri

06

0

TOTAL071 a)38.46628.992

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii08

2. Instalaţii tehnice şi maşini09

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier10

4. Investiţii Imobiliare11

5. Imobilizări corporale în curs de exceuţie12

6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie13

7. Active corporale de exploatare şi evaluare

a resurselor minerale

8. Active biologice productive

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la filiale18

5.1655.165

2. Împrumuturi acordate entităţilor din grup19

00

3. Acţiunile deţinute la entităţile asociate şi la

entităţile controlate în comun2000

4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun21

5. Alte titluri imobilizate22

6. Alte împrumuturi23

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL25

26.372.940

25.476.210

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

1. Materii prime şi materiale consumabile

2. Producţia în curs de execuţie

3. Produse finite şi mărfuri

1. Creanţe comerciale315,12

593.092

307.248

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate32

0

3. Sume de încasat de la entităţile asociate şi

entităţile controlate în comun33

4. Alte creanţe345,13

5. Capital subscris şi nevărsat35

6. Creanțe reprezentând dividende

Repartizate în cursul exercițiului financiar35a

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate3700

2. Alte investiţii pe termen scurt3800

TOTAL3900

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI4014

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL41

C. CHELTUIELI ÎN AVANS4279.553145.260

1. Sume de reluat într-o perioadă de până la

76.70198.433

un an43

2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare

de un an44

2.85246.827

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni

prezentându-se separat împrumuturile

din emisiunea de obligaţiuni convertibile45

2. Sume datorate instituţiilor de credit465,17

3. Avansuri încasate în contul comenzilor47 5

4. Datorii comerciale - furnizori485,15

5. Efecte de comerţ de plătit49

6. Sume datorate entităţilor din grup50

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

7. Sume datorate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale

şi datoriile privind asigurările sociale525,16

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/

DATORII CURENTE NETE54

(1.203.069)

(4.199.742)

F. TOTAL ACTIVE MINUS

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni,

prezentându-se separat împrumuturile

din emisiunea de obligaţiuni convertibile565

2. Sume datorate instituţiilor de credit57 5,17

3. Avansuri încasate în contul comenzilor58

4. Datorii comerciale - furnizori59

5. Efecte de comerţ de plătit60

6. Sume datorate entităţilor din grup61

7. Sume datorate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun62

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale

şi datoriile privind asigurările sociale635

1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor 65

2. Provizioane pentru impozite66

3. Alte provizioane67

1. Subvenţii pentru investiţii69

Sume de reluat într-o perioadă de

până la un an70

Sume de reluat într-o perioadă mai

mare de un an71

0

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

2. Venituri înregistrate în avans72

Sume de reluat într-o perioadă de

până la un an73

Sume de reluat într-o perioadă mai

mare de un an74

3. Venituri în avans aferente activelor

primite prin transfer de la clienţi75

Sume de reluat într-o perioadă de

până la un an76

Sume de reluat într-o perioadă mai

mare de un an 77

Fondul comercial negativ 78

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL

1. Capital subscris vărsat807

2. Capital subscris nevărsat81

3. Patrimoniul regiei82

4. Patrimoniul institutelor naţionale de

cercetare – dezvoltare83

5. Alte elemente de capitaluri proprii84

II. PRIME DE CAPITAL86

2.062.723

III. REZERVE DIN REEVALUARE87

2. Rezerve statutare sau contractuale89

Câştiguri legate de instrumentele de

capitaluri proprii93

Pierdere legate de instrumentele de

capitaluri proprii94

0

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

V. PROFITUL SAU PIERDEREA

REPORTAT(Ă)SOLD C9500

Sold D 96

2.052.481

3.414.101

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA

EXERCIŢIULUI FINANCIAR

Repartizarea profitului

CAPITALURI PROPRII - TOTAL100

22.204.774

18.728.700

Patrimoniul public 101

Patrimoniul privat 102

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 17 martie 2023 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

1. Cifra de afaceri netă0110 e)

-din care, cifra de afaceri netă coresp.

activității preponderent desfășurate01a

Producţia vândută 02

Venituri din vânzarea mărfurilor 03

Reduceri comerciale acordate 04

Venituri din subvenţii de exploatare

aferente cifrei de afaceri nete06

140.591

0

2. Venituri aferente costului producţiei în

0

curs de execuţie Sold C 07 0 0

Sold D 08 0 0

3. Venituri din producţia de imobilizări

necorporale şi corporale09

4. Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale10

5. Venituri din producţia de investiţi

6. Venituri din subvenţii de exploatare12

7. Alte venituri din exploatare13

-din care, venituri din fondul comercial

negativ14

-din care, venituri din subvenţii pentru

investiţii15

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL16

4.352.875

7.199.357

8. a) Cheltuieli cu materiile prime

şi materialele consumabile1719

Alte cheltuieli materiale18

b) Cheltuieli privind utilitățile, din care: 19

-cheltuieli privind consumul de energie 19a

-cheltuieli privind consumul de gaze nat. 19b

c) Cheltuieli privind mărfurile 20

Reduceri comerciale primite21

9. Cheltuieli cu personalul, din care:2221

1.681.865

2.924.594

a) Salarii şi indemnizaţii23

1.637.276

2.855.560

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

b) Cheltuieli cu asigurările şi

10. a) Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale şi necorporale

b) Ajustări de valoare privind activele

11. Alte cheltuieli de exploatare

11.1 Cheltuieli privind prestaţiile externe

11.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi

11.3 Cheltuieli cu protecţia mediului

înconjurător

3422

0

11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor

11.5 Cheltuieli privind calamităţile şi alte

evenimente similare 36

11.6 Alte cheltuieli 37

Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare

înregistrate de entităţile radiate din Registrul

general şi care mai au în derulare contracte

de leasing 38

Ajustări privind provizioanele 39

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL42

6.228.940

10.265.376

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

12. Venituri din interese de participare4500 -

din care, veniturile obţinute de la

entităţile afiliate4600

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

13. Venituri din dobânzi47

- din care, veniturile obţinute de la

entităţile afiliate48

00

14. Venituri din subvenţii de exploatare

pentru dobânda datorată49

00

2080

15. Alte venituri financiare50

-din care, veniturile din alte imobilizări

financiare51

00

VENITURI FINANCIARE - TOTAL52

535417

00

72.108257.639

16. Ajustări de valoare privind imobilizările

financiare şi investiţiile deţinute ca

active circulante53

- Cheltuieli54

- Venituri55

17. Cheltuieli privind dobânzile56

- din care, cheltuielile în relaţia

cu entităţile afiliate 57

Alte cheltuieli financiare 58

0 0

CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL59

72.108257.639

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

19. Impozitul pe profit66

0116.203

20. Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat

din decontările în cadrul grupului fiscal în

domeniul impozitului pe profit66a

00

21. Venituri din impozitul pe profit rezultat

din decontările în cadrul grupului fiscal în

domeniul impozitului pe profit66b

00

22. Impozitul specific unor activități67

36.53036.630

20. Alte impozite neprezentate la elementele

de mai sus67

0

23. PROFITUL SAU PIERDEREA NET (Ă)

A EXERCIŢIULUI FINANCIAR

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 17 martie 2023 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

Activităţi operaţionale:

Rezultatul net

Ajustări pentru reconcilierea rezultatului brut cu

numerarul net utilizat în activităţile operaţionale:

Amortizarea şi ajustări pentru imobilizări

Ajustari pentru pierderi/(câștig) din curs valutar

Cheltuieli din dobânzi

Cheltuieli aferente provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli

Cheltuieli cu impozitul specific

Venituri din ajustări aferente clienților

Venituri din dobanzi

Venituri din cedarea/vânzarea de imobilizări

Profitul din exploatare înainte de modificările

capitalului circulant

Modificări ale capitalului circulant

(Creşterea) / Descreşterea stocurilor

(Creşterea) / Descreşterea creanţelor

Creşterea / (Descreşterea) datoriilor

Cresterea / (Descresterea) de cheltuieli in avans

Cresterea / (Descresterea) de venituri in avans

Dobânzi plătite

Dobânzi încasate

Impozit specific/peofit plătit

Numerarul utilizat în activităţile operaţionale

Activitatea de investiţii:

Achiziţionare de imobilizări net

Câştig net din vânzarea de imobilizări

Achiziţii de imobilizări financiare

Numerar net utilizat pentru investiţii

Activitatea de finanţare:

Creşterea (rambursarea) împrumuturilor

Numerar net din emisiune de acţiuni

Investitii pe termen scurt

Numerar din emisiune de acţiuni

Numerar net generat de activitatea de finanţare

Creşterea numerarului şi

echivalentelor de numerar

119.307

1.759.800

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

Modificările numerarului şi echivalentelor

de numerar

Sold la începutul anului

149.568

268.875

Creşterea / (Descreşterea) numerarului

echivalentelor de numerar

119.307

1.759.800

Sold la sfârşitul anuluiNota 14268.875

2.028.675

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 17 martie 2023 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

(34)

Sold la

Element al Sold la Reduceri/ 31 decembrie 2021 Reduceri/ Sold la

Distribuiri31 decembrie 2022

Rezerve din reevaluare

Rezerve legale

Rezerve pentru acţiuni propri

Rezerve statutare sau contractuale

Rezerve reprezentând surplusul realizat

din rezerve din reevaluare

Alte rezerve

Acţiuni proprii

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii

0

Rezultat reportat reprezentând profitul

nerepartizat sau pierdera neacoperită

Rezultatul reportat reprezentând surplusul

realizat din rezerve din reevaluare

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

(35)

Sold la

Element al Sold la Reduceri/ 31 decembrie 2021 Reduceri/ Sold la

Distribuiri31 decembrie 2022

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile

Rezultatul reportat provenit din trecerea la

aplicarea Reglementărilor contabile conforme

cu Directiva a patra a Comunităţilor Economice

Europene

Sold creditor

Sold debitor

Profitul sau pierdera exerciţiului financiar

Sold creditor

Sold debitor

Repartizarea profitului

Total capitaluri proprii21.099.753

22.204.774

--18.728.700

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 17 martie 2023 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura_____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

36

)

ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ

Aceste situaţii financiare sunt prezentate de Tratament Balnear Buziaş SA şi încorporează rezultatele

operaţiunilor Societăţii.

1.ACTIVE IMOBILIZATE

a) Imobilizări necorporale

CheltuieliCheltuieli similare şi alte

Avansuri

şi

imobilizări

dedeimobilizăriFond necorporale

constituire

dezvoltare necorporale

comercialîn curs

Total

(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)

Sold la 1 ianuarie 20220

Creşteri0

Cedări, transferuri şi alte

reduceri 0

Sold la 31 decembrie 2022 0

Sold la 1 ianuarie 20220

Amortizarea înregistrată

în cursul exerciţiului0

Reduceri sau reluări0

Sold la 31 decembrie 20220

Valoarea contabilă netă la

Valoarea contabilă netă la

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

37

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

b) Imobilizări corporale

(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)

Sold la 1 ianuarie 2022

Sold la 1 ianuarie 2022

Deprecierea înregistrată

în cursul exerciţiului

Reduceri sau

reluări/transferuri

Sold la 31 decembrie 2022

Valoarea contabilă netă

1 ianuarie 2022

Valoarea contabilă netă

Terenurile, la 31 decembrie 2022, au o valoare contabilă de 3.403.734 lei (la 31 decembrie 2021, valoarea

contabilă a terenurilor era de 3.403.734 lei) cu o suprafaţă totală de 25.007 mp.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

38

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

Reevaluarea imobilizărilor corporale

Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale în conformitate cu prevederile HG 403/2000 la 31

decembrie 2002 şi HG 500/1994 la 31 decembrie 1994 şi reevaluarea terenurilor, clădirilor şi a

construcţiilor speciale în conformitate cu HG 983/1998 la 31 decembrie 1998. Astfel costul istoric sau

valoarea rezultată prin aplicarea HG anterioare privind reevaluarea imobilizărilor corporale şi amortizarea

cumulată au fost indexate cu indicii cumulativi de inflaţie între data achiziţiei sau a ultimei reevaluări şi data

bilanţului. Surplusul din reevaluare, a fost creditat în contul de rezerve din reevaluare în cadrul capitalurilor

proprii.

La 31 decembrie 2005 si 31 decembrie 2008, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor,

utilizând opinia unor specialişti din cadrul societăţi. Prin urmare, valoarea celorlalte imobilizări corporale la 31

decembrie 2008 este prezentată fie la cost istoric indexat în conformitate cu prevederile din hotărârile

guvernamentale („HG”) ce s-au aplicat până la acea dată, fie la cost istoric.

La 31 decembrie 2010, respectiv 31 decembrie 2009, a procedat la revizuirea tuturor imobilizărilor aflate în

patrimoniul său utilizând opinia unui evaluator extern independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2011, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor, utilizând opinia unui

evaluator extern independent (SC Alfa Chim Consulting SRL). Prin urmare, valoarea celorlalte imobilizări

corporale la 31 decembrie 2012 este prezentată fie la cost istoric indexat în conformitate cu prevederile din

hotărârile guvernamentale („HG”) ce s-au aplicat până la acea dată, fie la cost istoric.

La 31 decembrie 2014, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor imobilizărilor aflate în patrimoniul său, cu

excepția unor imobilizărilor achiziționate din fonduri Phare, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator

independent (SC Alfa Chim Consulting SRL), astfel că valoarea acestora, la data de 31 decembrie 2014,

este prezentată atât la cost istoric indexat în conformitate cu hotărârile guvernamentale („HG”), ce s-au

aplicat până la această dată, cât şi la cost istoric.

La 31 decembrie 2017, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2018, 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020, Societatea nu a procedat la reevaluarea

imobilizărilor corporale existente în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2021, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent

La 31 decembrie 2022, Societatea nu a procedat la reevaluarea imobilizărilor corporale existente în

patrimoniul său.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

39

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

Imobilizări corporale ipotecate, gajate şi restricţionate

Aşa cum se poate observa şi din Nota 17 „Sume datorate instituţiilor de credit”, și Nota 10 „Alte informații”, la

31 decembrie 2022 Societatea avea contractate de la Transilvania Leasing și Credit IFN SA, un credit în sumă

de 2.500.000 lei, o linie de credit în sumă de 1.700.000 respectiv un leasing în sumă de 56.206,25 lei și de la

Societatea Cristiana SA, un împrumut în sumă de 1.500.000 lei, având constituite garanţii după cum

urmează:

a.Contractul de linie de credit numărul L006 din data de 23 decembrie 2021 în valoare de

1.700.000 lei, garantat în favoarea Transilvania Leasing și Credit IFN SA pentru întreaga valoare

a creditului, prin ipotecă de rang I cu interdicție de înstrăinare, închiriere, grevare cu orice sarcini,

demolare, dezmembrare și restructurare asupra Hotelului Parc, situat în localitatea Buziaș,

înscris în CF.400369.

b.Contractul de împrumut din data de 16 iulie 2021, în valoare de 1.500.000 lei, garantat în

favoarea Cristiana SA pentru întreaga valoare a creditului, prin ipotecă imobiliară convențională

conform dispozițiilor art. 2365 din Codul Civil, asupra imobilului Hotel Phoenix, situat în localitatea

Buziaș, înscris în CF.400007.

c.Contractul de linie de credit numărul C154 din data de 13 decembrie 2022 în valoare de

2.500.000 lei, garantat în favoarea Transilvania Leasing și Credit IFN SA pentru întreaga valoare

a creditului, prin ipotecă de rangsubsecvent (rang II ) cu interdicție de înstrăinare, închiriere,

grevare cu orice sarcini, demolare, dezmembrare și restructurare asupra Hotelului Parc, situat în

localitatea Buziaș, înscris în CF.400369.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

40

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

c) Imobilizări financiare

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

La 31 decembrie 2022, Societatea deţinea părţi sociale la Asociaţia pentru dezvoltarea zonei Buziaş (ADZ

Buziaş), entitate nelistată, în valoare de 1.000 lei, respectiv deţinea acţiuni la Societatea Transilvania

Hotels & Travel, în valoare de 5.165 lei.

Număr de părţi sociale 31 decembrie 2022

(lei)

ADZ Buziaş

1.0001.000

Transilvania Hotels & Travel

2.0665.165

Societatea nu şi-a asumat nici o obligaţie şi nu a făcut nici o plată în numele asociaţiei ADZ Buziaş, în

cursul anului 2022.

În cursul anului 2016, Societatea a devenit acţionar al societăţii Transilvania Hotels & Travel, prin conversia

creanţelor în acţiuni.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

Societatea are constituite provizioane, astfel:

Sold laTransferuriSold la

Provizioane pentru litigii

Provizioane pentru garanţii000

Provizioane pentru dezafectarea000

imobilizarilor corporale

Alte provizioane pentru

riscuri si cheltuieli000

159.340

2.103.683

00197.540

La 31 decembrie 2022, Societatea prezintă provizioane pentru concedii de odihna neefectuate.

3.REPARTIZAREA PROFITULUI

Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022, Societatea a înregistrat o pierdere de 3.476.074

lei (31 decembrie 2021: 1.984.168 lei pierdere).

Repartizările de mai jos au fost făcute de Societate conform reglementărilor în vigoare privind repartizările

obligatorii care se fac conform Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale.

Profit net de repartizat / (Pierdere netă)

acoperirea pierderii contabil--

-

fond de participare al salariaţilor la profit--

-

surse proprii de finanţare (alte rezerve)--

-

dividende--

Profit nerepartizat / (Pierdere neacoperită)(1.984.168)

(3.476.074)

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

42

)

3.REPARTIZAREA PROFITULUI (CONTINUARE)

Situaţiile financiare aferente exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2021 au fost aprobate în şedinţa

Adunării Generale a Acţionarilor din data de 8 aprilie 2022.

La adunarea generală a acţionarilor stabilită pentru aprilie 2023 se vor discuta şi supune aprobării situaţiile

financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022, inclusiv modul de acoperire a pierderii.

4.ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

1. Cifra de afaceri netă

3.841.671

6.656.581

2. Costul bunurilor vândute

şi al serviciilor prestate (3+4+5) 3.

Cheltuielile activităţii de bază 4.

Cheltuielile activităţilor auxiliare

5. Cheltuielile indirecte de producţie

6. Rezultatul brut aferent cifrei

de afaceri nete (1-2)

7. Cheltuielile de desfacere

8. Cheltuieli generale de administraţie

9. Alte venituri din exploatare

10. Rezultatul din exploatare (6-7-8+9)

Pentru determinarea structurii cheltuielilor în vederea determinării rezultatului de exploatare, conducerea a

folosit estimări şi calculaţia realizată în anii 2022 şi 2021 pentru o gamă de servicii considerată semnificativă.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

43

)

5.SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR

Sold laTermen de lichiditate

Sold laTermen de exigibilitate

Avansuri încasate în contul

comenzilor de la clienţi

32.562

00

Sume datorate instituţiilor de credit 164.123.6441.928.3592.195.2850

850.000

650.000

200.0000

Sume datorate entităţilor din grup17

Alte datorii, inclusiv datorii fiscale

şi datorii pentru asigurările sociale 18

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

44

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai jos.

ABazele întocmirii situaţiilor financiare

(1)Informaţii generale

Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu:

(i)Legea Contabilităţii 82/1991 republicată în iunie 2008 („Legea 82”), cu modificările și completările

ulterioare,

(ii)Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale

consolidate aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice al României 1802/2014 („OMFP

1802”) cu modificările şi completãrile ulterioare.

OMFP 1802 prevede că persoanele juridice prevăzute la articolul 1 aliniatul 1 din Legea 82 aplică

Reglementările contabile conforme cu Directiva 34 a Parlamentului European şi a Consiliului.

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza convenţiei costului istoric, cu excepţiile prezentate în

continuare în politicile contabile.

(2)Utilizarea estimărilor

Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu OMFP 1802 cere conducerii Societăţii să facă estimări şi

ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor

contingente la data întocmirii situaţiilor financiare precum şi a veniturile şi cheltuielile raportate pentru

respectiva perioadă. Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea Societăţii pe baza celor mai

bune informaţii disponibile la data situaţiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.

(3)Continuitatea activităţii

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii care presupune

faptul că Societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei

prezumţii conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Pe baza acestor analize, conducerea consideră că Societatea va putea să-şi continue activitatea în viitorul

previzibil şi prin urmare aplicarea principiului continuităţii activităţii în întocmirea situaţiilor financiare este

justificată.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

45

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

BConversia tranzacţiilor în monedă străină

(1)Moneda de măsurare a situaţiilor financiare

Elementele incluse în aceste situaţiile financiare sunt măsurate în moneda care reflectă cel mai fidel

substanţa economică a evenimentelor şi circumstanţelor relevante pentru Societate („moneda de

măsurare”). Aceste situaţii financiare sunt prezentate în lei româneşti care este şi moneda de măsurare a

Societăţii.

Leul nu este o moneda convertibilă în afara României.

(2)Tranzacţiile şi soldurile în monedă străină

Tranzacţiile Societăţii în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca

Naţională a României („BNR”) pentru data tranzacţiilor. Soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la

cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilanţului.Câştigurile şi pierderile rezultate din

decontarea tranzacţiilor într-o monedă străină şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în

monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere, în cadrul rezultatului financiar.

CImobilizări necorporale

(1)Cost

(i)Programe informatice

Costurile pentru dezvoltarea sau întreţinerea programelor informatice sunt recunoscute ca şi o cheltuială în

momentul în care sunt efectuate. Costurile care sunt asociate direct unui produs unic şi identificabil care

este controlat de Societate şi este probabil că va genera beneficii economice depăşind costul pe o

perioadă mai mare de un an sunt recunoscute ca imobilizări necorporale. Costurile directe includ

cheltuielile cu personalul echipei de dezvoltare şi o proporţie adecvată din cheltuielile de regie.

Cheltuielile care determină prelungirea duratei de viaţă şi mărirea beneficiilor programelor informatice

peste specificaţiile iniţiale sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca

imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

46

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

(ii)Cheltuieli de cercetare şi dezvoltare

Cheltuielile de cercetare sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care sunt efectuate. Cheltuielile aferente

programelor de dezvoltare (aferente proiectării şi testării unor produse noi sau îmbunătăţite) sunt

recunoscute ca imobilizări necorporale atunci când este probabil ca proiectul să fie lansat cu succes luând în

considerare fezabilitatea comercială şi tehnică iar costul poate fi măsurat în mod fiabil. Cheltuielile de

dezvoltare care nu îndeplinesc criteriile menţionate anterior sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care au

loc. Cheltuielile de dezvoltare care au fost trecute pe cheltuieli nu sunt capitalizate în perioadele

ulterioare.

(iii)Alte imobilizări necorporale

Toate celelalte imobilizări necorporale sunt recunoscute la cost de achiziţie.

Imobilizările necorporale nu sunt reevaluate.

(2)Amortizare

(i)Fond comercial

Societatea nu are înregistrat fond comercial.

(ii)Programe informatice

Cheltuielile de dezvoltare a programelor informatice capitalizate sunt amortizate folosind metoda liniară pe

o perioadă între 3 şi 5 ani.

(iii)Cheltuieli de dezvoltare

Cheltuielile de dezvoltare capitalizate sunt amortizate pe o bază liniară începând cu data lansării producţiei

comerciale a produsului pe durata în care produsul va genera beneficii economice, dar nu mai mult de cinci

ani.

(iv)Alte imobilizări necorporale

Brevetele mărcile şi alte imobilizări necorporale sunt amortizate folosind metoda liniară pe durata de viaţă

utilă a acestora. Licenţele aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt amortizate pe o

perioadă de 3 ani.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

47

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

DImobilizări corporale

(1)Cost/evaluare

Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost de achiziţie. O parte din imobilizările corporale au fost

reevaluate în baza unor hotărâri de guvern („HG”) nr. 945/1990, nr. 26/1992, nr. 500/1994, nr. 983/1998, nr.

403/2000 şi nr. 1553/2003 prin indexarea costului istoric cu indici prescrişi în hotărârile de guvern

respective. Creşterile valorilor contabile ale imobilizărilor corporale rezultate din aceste reevaluări au fost

creditate iniţial în rezerve din reevaluare, iar ulterior, cu excepţia reevaluării efectuate în baza HG nr.

1553/2003, în capitalul social, în conformitate cu prevederile respectivelor hotărâri de guvern. HG

1553/2003 prevedea necesitatea ajustării valorii indexate prin comparaţie cu valoarea de utilizare şi

valoarea de piaţă. La 31 decembrie 2005, Societatea a procedat doar la revizuirea valorii clădirilor şi

construcţiilor speciale prin utilizarea opiniei unor experţi evaluatori.

Întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar îmbunătăţirile

semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care

măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt

capitalizate.

Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, se trec pe cheltuieli pe

bază de scadenţar, pe o perioadă de trei ani, şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a imobilizărilor

corporale.

(2)Amortizare

Amortizarea se calculează la valoarea evaluată, folosindu-se metoda liniară, de-a lungul duratei utile de

viaţă estimată a activelor, după cum urmează:

Activ

Ani

Construcţii10 - 50

Instalaţii tehnice şi maşini 4 - 18 Alte instalaţii,

utilaje şi mobilier 3 - 10

Terenurile nu se amortizează deoarece se consideră că au o durată de viaţă indefinită.

Conducerea Societăţii evaluează în mod continuu planul de dezvoltare. Efectul revizuirii duratelor de viaţă, în

baza HG nr. 2139/2004, s-a reflectat în cheltuiala cu amortizarea din anul 2005 şi respectiv în perioadele

viitoare în mărimea cheltuielilor cu amortizarea, fără a apărea diferenţe temporare.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

48

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

La 31 decembrie 2008, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor, utilizând opinia unor

specialişti din cadrul societăţi. Prin urmare, valoarea celorlalte imobilizări corporale la 31 decembrie 2008

este prezentată fie la cost istoric indexat în conformitate cu prevederile din hotărârile guvernamentale

(„HG”) ce s-au aplicat până la acea dată, fie la cost istoric.

La 31 decembrie 2010, respectiv 31 decembrie 2009, a procedat la revizuirea tuturor imobilizărilor aflate în

patrimoniul său utilizând opinia unui evaluator extern idependent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2011, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor, utilizând opinia unui

evaluator extern independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2012, respectiv la 31 decembrie 2013, Societatea nu a procedat la revizuirea valorii

imobilizărilor aflate în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2014, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor imobilizărilor aflate în patrimoniul său, cu

excepția unor imobilizărilor achiziționate din fonduri Phare, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator

independent (SC Alfa Chim Consulting SRL),

La 31 decembrie 2016, Societatea nu a procedat la revizuirea valorii imobilizărilor aflate în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2017, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2018, 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020, Societatea nu a procedat la revizuirea

valorii imobilizărilor aflate în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2021, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent.

Deprecierea obiectelor de inventar este recunoscută ca o cheltuială în avans şi este recunoscută ca şi

cheltuială a exerciţiului, trimestrial, conform unui scadenţar întocmit de către Societate în acest sens.

(3)Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea

cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o asemenea operaţiune este inclus(ă) în

contul de profit şi pierdere curent.

(4)Deprecierea imobilizărilor corporale

Dacă există vreun indiciu potrivit căruia un activ poate fi depreciat. valoarea contabilă a acestuia este

evaluată şi adusă la valoarea recuperabilă.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

49

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

La 31 decembrie 2022, Societatea nu a procedat la revizuirea valorii imobilizărilor aflate în patrimoniul său.

Valoarea recuperabilă este determinată ca maximul dintre preţul net de vânzare şi valoarea de utilizare.

Valoarea de utilizare a unui activ este estimată pe baza fluxurilor viitoare de numerar operaţionale obţinute

prin utilizarea acestui activ şi prin vânzarea acestuia, actualizate cu o rată de actualizare adecvată.

EDeprecierea activelor

Imobilizările corporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din

depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă nu

mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi

valoarea de inventar.

FTitluri deţinute ca imobilizări

Imobilizările financiare cuprind acţiunile deţinute la entităţile afiliate, împrumuturile acordate entităţilor afiliate,

interesele de participare, împrumuturile acordate entităţilor de care Societatea este legată în virtutea

intereselor de participare precum şi alte investiţii deţinute ca imobilizări.

Imobilizările financiare sunt recunoscute în bilanţ la costul de achiziţie sau la valoarea determinată prin

contractul de dobândire a acestora. Costul de achiziţie cuprinde şi costurile de tranzacţionare. Imobilizările

financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai puţin ajustările cumulate pentru pierdere de valoare.

GStocuri

Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este

determinat în general pe baza metodei primul intrat-primul ieşit. Costul produselor finite şi în curs de execuţie

include materialele, forţa de muncă şi cheltuielile de producţie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac

ajustări pentru stocuri cu mişcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza

preţului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.

HCreanţe comerciale

Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puţin ajustările pentru deprecierea acestor

creanţe. Ajustările pentru deprecierea creanţelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidenţe

obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură sã colecteze toate sumele la termenele iniţiale.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

50

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

IInvestiţii financiare pe termen scurt

Acestea includ depozitele pe termen scurt la bănci şi alte investiţii pe termen scurt cu lichiditate mare,

precum şi certificate de trezorerie.

JNumerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentul de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost. Pentru situaţia fluxului de numerar,

numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la bănci, investiţii financiare pe termen

scurt, net de descoperitul de cont. În bilanţ, descoperitul de cont este prezentat în „Datorii ce trebuie plătite

într-o perioadă de un an” – „Sume datorate instituţiilor de credit”.

KCapital social

Acţiunile ordinare sunt clasificate în capitalurile proprii.

LDividende

Dividendele aferente acţiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în care sunt

declarate.

MÎmprumuturi

Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate iniţial la suma primită, net de costurile de

tranzacţionare. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda

randamentului efectiv, diferenţele dintre sumele primite (nete de costurile de tranzacţionare) şi valoarea

normală de răscumpărare fiind recunoscute în contul de profit şi pierderi pe durata contractului de

împrumut.

Porţiunea pe termen scurt a împrumuturilor pe termen lung este clasificată în „Datorii: Sumele care trebuie

plătite într-o perioadă de până la un an” şi inclusă împreună cu dobânda acumulată la data bilanţului

contabil în „Sume datorate instituţiilor de credit” din cadrul datoriilor curente.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

51

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

NContabilitatea contractelor de leasing în care Societatea este locatar

(1)Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea îşi asumă toate riscurile şi

beneficiile aferente proprietăţii sunt clasificate ca şi contracte de leasing financiar. Criteriile de clasificare a

contractelor de leasing sunt specificate in Ordonanţa 51/1997 republicată. Leasing-urile financiare sunt

capitalizate la valoarea actualizată estimată a plăţilor. Fiecare plată este împărţită între elementul de capital şi

dobândă pentru a se obţine o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Sumele datorate sunt

incluse în datoriile pe termen scurt sau lung. Elementul de dobândă este trecut în contul de profit şi

pierdere pe durata contractului. Activele deţinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt capitalizate şi

amortizate pe durata lor de viaţă utilă.

(2)Contracte de leasing operaţional

Contractele de leasing în care o porţiune semnificativă a riscurilor şi beneficiilor asociate proprietăţii sunt

reţinute de locator sunt clasificate ca şi contracte de leasing operaţional. Plăţile efectuate în cadrul unui

asemenea contract (net de orice facilităţi acordate de locator) sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe

o bază liniară pe durata contractului.

ODatorii

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau

serviciile primite.

PProvizioane

Provizioanele sunt recunoscute în momentul în care Societatea are o obligaţie legală sau implicită

generată de un eveniment anterior, când pentru decontarea obligaţiei este probabil să fie necesară o ieşire de

resurse şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

52

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

QBeneficiile angajaţilor

(1)Pensii şi alte beneficii după pensionare

În cursul normal al activităţii. Societatea face plăţi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj de stat în contul

angajaţilor săi la ratele statutare. Toţi angajaţii Societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român.

Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere odată cu recunoaşterea salariilor.

Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are nici un

alt fel de alte obligaţii referitoare la pensii.

(2)Participarea salariaţilor la profit

Obligaţia faţă de angajaţi aferentă fondului de participare a salariaţilor la profitul Societăţii este recunoscută în

cadrul provizionului pentru riscuri şi cheltuieli doar în cazul în care Societatea nu are alte alternative decât

aceea de a stinge această obligaţie prin plată şi este îndeplinită oricare dintre următoarele condiţii:

- există un plan formal şi aceste sume sunt determinate şi plătite înainte de data emiterii situaţiilor

financiare; sau

- s-a creat o aşteptare validă din partea angajaţilor, pe baza evenimentelor trecute din istoria

Societăţii, asupra faptului că aceştia ar primi aceste sume şi suma poate fi determinată înainte de data

emiterii situaţiilor financiare.

În Societate nu operează sistemul participării salariaţilor la profit.

RSubvenţii

(1)Subvenţii aferente activelor

Subvenţiile primite în vederea achiziţionării de active cum ar fi imobilizările corporale sunt înregistrate ca

subvenţii pentru investiţii bilanţul în contabil şi recunoscute în contul de profit şi pierdere pe măsura

înregistrării cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor achiziţionate din respectiva

subvenţie.

(2)Subvenţii aferente veniturilor

Subvenţiile aferente veniturilor sunt prezentate ca un venit în contul de profit şi pierdere pe perioada

corespunzătoare cheltuielilor aferente pe care aceste subvenţii urmează a le compensa.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

53

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

SImpozitare

Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările fiscale,

conform legislaţiei româneşti relevante.

TRecunoaşterea veniturilor

Veniturile se referă la serviciile furnizate şi la bunurile vândute.

Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute în momentul în care Societatea a transferat

cumpărătorului principalele riscuri şi beneficii asociate deţinerii bunurilor.

Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute pe baza stadiului de finalizare, procentual din

veniturile totale aferente contractului de prestări servicii, procentul fiind determinat prin referinţă cu raportul

dintre totalul serviciilor care trebuie prestate şi serviciile prestate până la data bilanţului.

Veniturile din redevenţe sunt recunoscute pe baza principiilor contabilităţii de angajament în conformitate

cu substanţa economică a contractelor aferente.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, în mod proporţional, pe măsura generării venitului

respectiv, pe baza contabilităţii de angajamente.

Dividendele sunt recunoscute ca şi venituri în momentul în care se stabileşte dreptul legal de a primi

aceste sume.

În aceste situaţii financiare, veniturile şi cheltuielile sunt prezentate la valoarea brută. În bilanţul contabil,

datoriile şi creanţele de la aceiaşi parteneri sunt prezentate la valoarea netă în momentul în care există un

drept de compensare.

UCifra de afaceri

Cifra de afaceri reprezintă sumele facturate şi de facturat, nete de TVA şi rabaturi comerciale, pentru

bunuri livrate sau servicii prestate terţilor.

WCheltuieli de exploatare

Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute de Societate în perioada la care se referă.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

54

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

YManagementul riscului financiar

Prin natura activităţilor efectuate, Societatea este expusă unor riscuri variate care includ: riscul de credit,

riscul valutar, riscul de rată a dobânzii şi riscul de lichiditate. Conducerea urmăreşte reducerea efectelor

potenţial adverse, asociate acestor factori de risc, asupra performanţei financiare a Societăţii.

(i)Riscul de credit

Riscul de creditare reprezintă riscul că una din părţile participante la un instrument financiar nu îşi va îndeplini o

obligaţie, fapt ce va determina ca cealaltă parte să înregistreze o pierdere financiară.

Societatea este supusă unui risc de credit datorat creanţelor sale comerciale şi a celorlalte tipuri de

creanţe. Referinţele pentru credite sunt obţinute în mod normal pentru toţi clienţii noi, data de scadenţă a

datoriilor este atent monitorizată şi sumele datorate după depăşirea termenului sunt urmărite cu

promptitudine.

Activele financiare care supun Societatea la concentrări potenţiale de riscuri de creditare cuprind în

principal creanţele din activitatea de bază. Acestea sunt prezentate la valoarea netă de ajustare pentru

deprecierea creanţelor incerte.

Ca urmare, conducerea Societăţii consideră că Societatea nu prezintă concentrări semnificative ale riscului

de credit.

(ii)Riscul valutar

Riscul valutar reprezintă riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze ca urmare a variaţiei cursurilor

de schimb valutar.

(iii)Riscul de rată a dobânzii

Riscul ratei dobânzii reprezintă riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze ca urmare a variaţiei

ratelor dobânzilor de pe piaţă. Fluxurile de numerar operaţionale ale Societăţii sunt afectate de variaţiile

ratei dobânzilor în principal datorită împrumuturilor în valută.

Societatea încheie contracte de împrumuturi în lei la rate variabile ale dobânzii. Societatea încearcă să

anticipeze variaţiile viitoare ale ratelor dobânzilor în momentul în care încheie aceste contracte.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

55

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

(iv)Riscul de lichiditate

Riscul lichidităţii, denumit şi risc de finanţare, reprezintă riscul ca o întreprindere să aibă dificultăţi în

acumularea de fonduri pentru a-şi îndeplini angajamentele asociate instrumentelor financiare. Riscul

lichidităţii poate să apară ca urmare a incapacităţii de a vinde rapid un activ financiar la o valoare apropiată de

cea justă.

Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menţinerea de numerar suficient şi a unor linii de

credit disponibile.

Politica Societăţii referitoare la lichidităţi este de a păstra suficiente lichidităţi astfel încât să îşi poată achita

obligaţiile la datele scadenţelor.

7.PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE

a)Acţiuni

Structura acţionariatului la 31 decembrie 2021 este prezentată astfel:

Transilvania Investments Alliance SA

158.500.00015.850.000

100

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

56

)

7.PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE (CONTINUARE)

În cursul exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2022 au avut loc modificări în structura capitalului

social, astfel că la data de 31 decembrie 2022, structura acţionariatului era următoarea:

Transilvania Investments Alliance SA

158.500.00015.850.000

100

Toate acţiunile sunt comune, au acelaşi drept de vot şi au o valoare nominală de 0,1 lei/acţiune (31

decembrie 2021: 0,1 lei /acţiune).

b)Obligaţiuni

Societatea nu are emise niciun fel de obligaţiuni la 31 decembrie 2022.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

57

)

8.INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

a)Salarizarea directorilor şi administratorilor

Societatea nu a acordat avansuri sau credite directorilor sau administratorilor în cursul exerciţiului financiar

încheiat la 31 decembrie 2022.

De asemenea, nu există obligaţii viitoare asumate de Societate în numele directorilor sau administratorilor

la 31 decembrie 2022.

Cheltuiala cu salariile:

Salarii de platã la sfârşitul perioadei:

31 decembrie 2021

31 decembrie 2022

(lei)

Administratori7.99612.498

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

58

)

8.INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII (CONTINUARE)

b)Salariaţi

Numărul mediu de angajaţi în timpul anului a fost după cum urmează:

Personal administrativ99

Personal direct productiv 18 33 Personal indirect

productiv8 10

3552

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

1. Indicatori de lichiditate

a)Indicatorul lichidităţii curente2021

Lichiditatea curentă (globală sau generală) reflectă măsura posibilităţii ca elementele patrimoniale curente să

se transforme în lichidităţi, în vederea satisfacerii obligaţiilor de plată exigibile. Orice valoare peste 2 este

considerată adecvată.

b)Indicatorul lichidităţii imediate2021

2022

Active curente - Stocuri

=

0,520,38

Datorii curente

Lichiditatea imediată reflectă măsura în care trezoreria de activ a agentului economic acoperă datoriile pe

termen scurt ale acestuia, iar o valoare mai mare de 0,5 este considerată corespunzătoare.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

59

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

2. Indicatori de risc

a) Indicatorul gradului de îndatorare 2021

-capital împrumutat = credite peste un an

Pentru indicatorul gradului de îndatorare o limită de 0,5, cu condiţia ca rata profitului obţinută de societate să

fie superioară ratei dobânzii aferente creditelor bancare contractate de societate pe termen lung (efectul de

levier), este satisfăcătoare.

b)Indicatorul privind acoperirea dobânzilor2021

2022

Profit înaintea plăţii dobânzii şi impozitului pe profit

--

Cheltuieli cu dobânda

Indicatorul privind acoperirea dobânzilor reflectă de câte ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobânda din

profitul înaintea dobânzii şi impozitului. Cu cât valoarea indicatorului este mai mică cu atât poziţia societăţii

este mai riscantă.

3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)

a) Viteza de rotaţie a debitelor-clienţi 2021

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

60

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

b) Viteza de rotaţie a creditelor – furnizor 2021

Viteza de rotaţie a debitelor clienţi şi viteza de rotaţie a creditelor furnizor nu au o limită optimă stabilită,

însă, de preferat este ca perioada în care se plătesc obligaţiile să fie mai mare decât perioada în care se

încasează creanţele de la clienţi, fapt ce conduce la obţinerea unui credit comercial gratuit şi implicit

degajarea unui flux numerar pozitiv.

Viteza de rotaţie a debitelor-clienţi exprimă numărul de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile

către societate şi arată astfel eficacitatea Societăţii în colectarea creanţelor sale. Creşterea numărului de zile

poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clienţilor. Viteza de rotaţie a creditelor-furnizori

exprimă numărul de zile de creditare pe care îl obţine societatea de la furnizorii săi.

c)Viteza de rotaţie a activelor imobilizate2021

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate evaluează eficienţa managementului activelor imobilizate prin

examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora. O scădere a indicatorului poate

indica probleme legate de ocuparea capacităţilor de producţie ori probleme legate de producţia realizată

(rămasă pe stoc).

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

61

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

d)Viteza de rotaţie a activelor totale2021

Viteza de rotaţie a activelor totale evaluează eficienţa managementului activelor totale prin examinarea

valorii cifrei de afaceri generate de activele societăţii. O scădere a indicatorului poate indica probleme

legate de scăderea eficienţei utilizării activelor societăţii.

4. Indicatori de profitabilitate

a) Rentabilitatea capitalului angajat 2021

2022

(%) (%)

Profitul înaintea rezultatului financiar şi impozitului pe profit

--

Capitalul angajat

Rentabilitatea capitalului angajat reprezintă profitul pe care îl obţine Societatea la o unitate de resurse

investite.

5. Indicatori privind rezultatul pe acţiune/parte socială

Rezultatul pe acţiune

Rezultatul pe acţiune de bază este calculat prin împărţirea rezultatului net atribuibil acţionarilor la numărul

de acţiuni ordinare în circulaţie la sfârşitul anului.

2021

2022

Profit net /(Pierdere) atribuibil(ă)

acţionarilor (lei)

(1.984.168)

(3.476.074)

Numărul acţiunilor ordinare existente

la sfârşitul anului

158.500.000

Profit de bază / (Pierdere per acţiune)

(în lei per acţiune)

(0,01251)

(0,02193)

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

62

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

Societatea este listată în cadrul Sistemului Multi de Tranzacționare (AeRO), din cadrul Bursei de Valori

București (simbol BALN). Ultimul preţ de tranzacţionare la data de 17 martie 2023 a fost de 0,1490

lei/acţiune.

10.ALTE INFORMAŢII

a)Informaţii cu privire la prezentarea Societăţii

Sediul social al SC Tratament Balnear Buziaş S.A. este în localitatea Buziaş, str. Avram Iancu, nr. 12,

Camera 1, Etaj P, jud. Timiş. Societatea are ca obiectct principal de activitate : „Hoteluri şi alte facilităţi de

activităţi referitoare la sănătatea umană, Cod CAEN 8690, respectiv cod CAEN 5610 – Restaurante.

La 31 decembrie 2022, totalul activului bilanţier este de 28.130.552 lei (la 31 decembrie 2021 27.848.969

lei).

b)Informaţii privind relaţiile entităţii cu filiale, entităţi asociate sau cu alte entităţi în care se

deţin titluri de participare strategice

Societatea desfăsoara tranzacţii cu părţi afiliate - societãţi la care Transilvania Investments Alliance este

acţionar majoritar.

c)Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ

şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străină

Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor patrimoniale, a veniturilor şi

cheltuielilor evidenţiate într-o monedă străină este prezentată în Nota 6 B.

Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia în lei a soldurilor exprimate în monedă străină la 31

(lei pentru 1 unitate din moneda străină

)

31 decembrie 202131 decembrie 2022

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

63

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

d)Informaţii referitoare la impozitul pe profit curent și impozitul specific

Venituri neimpozabile

Cheltuieli nedeductibile

Elemente similare veniturilor

Profit impozabil/(Pierdere fiscală)

Pierdere fiscală reportată

Pierdere fiscală după reportare

Impozit pe profit calculat

Reduceri impozit pe profit

Impozit pe profit curent

Impozit declarat prin D100

0

Impozit pe profit de plată/(recuperat)

la sfârşitul perioadei

0

Începând cu 1 ianuarie 2019, Societatea a obţinut venituri aferente codurilor CAEN din art. 1 din Legea

170/2016 privind impozitul specific unor activităţi. Astfel conform cerinţelor Legii 170, Societatea a

determinat impozit specific aferent anului 2022, pentru acele complexuri hoteliere deţinute de Societate,

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

64

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

e)Cifra de afaceri

Prezentarea cifrei de afaceri după natura veniturilor:

Venituri din lucrări executate şi servicii prestate

Venituri din vânzări de mărfuri

Venituri din chirii

Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri

Un procent de 35 (41,19% în exerciţiul 2021)din cifra de afaceri este realizat pe baza contractului direct

încheiat cu Casa Naţionalã de Pensii şi alte Drepturi de Asigurãri Sociale Bucureşti (C.N.P.A.D.A.S.

Bucureşti).

f)Evenimente ulterioare datei bilanţului

Ulterior datei de raportare – 31 decembrie 2022 – nu au fost înregistrate evenimente de natură să afecteze

semnificativ situațiile financiare și activitatea curentă a Societății.

Riscuri importante care se manifestă în anul 2023 sunt cele legate de pandemia COVID-19, criza

energetică, contextul geopolitic din Ucraina și de restricțiile impuse la nivel internațional Federației Ruse

care afectează activitatea umană, dar și pe cea economică. Această situație, dublată de incertitudini în

planul economico-financiar specifice riscurilor amintite, determină implicit existenţa unui risc referitor la

posibilitatea unor evoluții imprevizibile cu privire la nivelul indicatorilor economico-financiari bugetați de

Societate, respectiv reconsiderarea aspectelor care au stat la baza estimării valorilor de inventar pentru

activele Societății.

g)Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul unui contract de leasing operaţional

În cursul exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2021, respectiv 31 decembrie 2022, Societatea nu a

înregistrat cheltuieli cu chirii şi rate achitate în cadrul unor contracte de leasing operaţional.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

65

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

g) Contracte de leasing financiar

La 31 decembrie 2022, Societatea are în derulare contractul de leasing financiar nr 04847 din data de

21.01.2019, cu o valoare de 56.206,25 lei (fara TVA) ce are ca obiect creditarea Socetăţii în scopul

achiziţiei unui autovehicul marca FORD. La 31 decembrie 2022, soldul capitalului respectivului leasing este în

sumă 11.850 lei.

h) Onorariile plătite auditorilor

Onorariile plătite de Societate auditorilor sunt cele conform contractului de prestări de servicii.

i)Tranzacţii cu părţile afiliate

Părţile afiliate declarate de către Societate sunt reprezentate de următoarele persoane juridice:

Societatea Transilvania Hotels & Travel SA, are sediul social în Bucureşti, str. Maria Rosetti nr.35.

Activitatea principală este reprezentată de gestionarea locurilor de cazare din unităţile hoteliere şi de

alimentaţie publică din portofoliul de turism al SIF Transilvania.

Societatea Aro - Palace SA are sediul social în Braşov, str. Mureşenilor nr.12. Obiectul său principal de

activitate este reprezentat de Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare.

Societatea Transilvania Leasing și Credit IFN SA are sediul social este în Braşov, B-dul Eroilor, Nr. 3A.

Obiectul său principal de activitate este, conform codului CAEN 6491 – Activităţi de creditare pe bază de

contract (leasing financiar).

Societatea International Trade & Logistic Center SA Braşov are sediul social în Braşov, str. Alexandru

Vlahuţă, nr. 10. Obiectul său principal de activitate este, conform codului CAEN 7020, închirierea şi

subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

66

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

Următoarele tranzacţii cu părţi afiliate au avut loc în cursul anului şi următoarele solduri la finele anului au

rezultat din tranzacţii cu părţi afiliate:

i.Achiziţii brute de bunuri/prestări de servicii

Transilvania Leasing și Credit IFN SA

ii.Venituri din vânzări de bunuri/prestări de servicii

Transilvania Hotels & Travel SA9.616906

iii.Solduri brute rezultate din vânzarea de bunuri/prestarea de servicii

31 decembrie 2021

31 decembrie 2022

(lei)

Transilvania Hotels & Travel SA624624

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

67

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

iv.Solduri aferente contractelor de credit

31 decembrie 2021

31 decembrie 2022

(lei)

Transilvania Leasing & Credit IFN SA

v.Plăţi aferente contractelor de credit

Transilvania Leasing & Credit IFN SA

În cursul exercițiului financiar încheiat la 31 decembrie 2022, Societatea a contractat de la Transilvania

Leasing & Credit IFN SA un împrumut în sumă de 2.500.000 lei, garantat cu ipotecă imobiliară, pe o

perioadă de maxim 7 ani de zile cu o dobândă compusă din marjă fixă de 5,50%, la care se adaugă rata

dobânzii de referință ROBOR la 6 luni.

vi.-Alte solduri creditoare

Prin contractul 1250/26.09.2022, Transilvania Investments Alliance Equity S.A preia obligația de plată în

sumă de 2.631.768 lei, rezultată din sentința civilă nr. 653 din 14.12.2020 în favoarea Proenergy Contract

Materii prime şi materiale consumabile89.06828.373

Produse finite şi mărfuri10.36216.829

Avansuri pentru achiziţii de bunuri de natura stocurilor 836 836

100.266

46.038

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

68

)

12.CREANŢE COMERCIALE

31 decembrie 2021

31 decembrie 2022

(lei)

Creanţe comerciale – clienţi

Creanţe comerciale – clienţi incerţi

Furnizori debitori pentru prestări de servicii

Ajustări pentru deprecierea clienţilor incerţi

Clienţi – facturi de întocmit

Alte creanţe faţă de bugetul de stat

TVA de recuperat

TVA neexigibilă

Debitori diverși

Ajustări pentru deprecierea creanţelor – debitori diverşi

Împrumuturi nerambursabile cu caracter de subvenții

14.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

31 decembrie 2021

31 decembrie 2022

(lei)

Conturi curente la bănci în lei

Numerar în casierie în lei

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

69

)

15.DATORII COMERCIALE CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN

de servicii şi stocuri

Furnizori de imobilizări

Furnizori – facturi nesosite

16.ALTE DATORII, INCLUSIV DATORII FISCALE ŞI DATORII PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE CE

TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN

31 decembrie 2021

31 decembrie 2022

(lei)

Datorii în legătură cu personalul

Alte împrumuturi şi datorii asimilate

Datorii faţă de bugetele statului

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

70

)

17.SUME DATORATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT

Credit investiţii Transilvania Leasing & Credit IFN SA

0304.715

Linie credit Transilvania Leasing & Credit IFN SA

01.623.644

0

1.928.359

Porţiunea pe termen lung

Credit investiţii Transilvania Leasing & Credit IFN SA02.195.285

0

2.195.285

În data de 31 decembrie 2022, Societatea a încheiat contractul decredit nr. C1546/13.12.2021, cu

Transilvania Leasing și Credit IFN SA, în valoare de 2.500.000 lei, pe o perioadă de 84 luni. La 31

decembrie 2022, datoriei este de 2.500.000 lei.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

71

)

18.IMPOZITUL PE PROFIT

Diferenţele între reglementările fiscale emise de Ministerul Finanţelor Publice din România şi regulile

contabile pot da naştere la diferenţe semnificative între valoarea contabilă a anumitor active şi datorii, pe de

o parte, şi valoarea lor stabilită în scopuri de impunere fiscală, pe de altă parte.

Rata curentă a impozitului pe profit în România este de 16% (în cursul exerciţiului financiar 2021 – 16%),

atât pentru activităţile la intern cât şi pentru activităţi de export.

19.CHELTUIELI CU MATERIILE PRIME ŞI MATERIALELE CONSUMABILE

Cheltuieli cu materiale auxiliare

Cheltuieli cu combustibili

Cheltuieli cu piese de schimb

Cheltuieli cu alte materiale şi consumabile

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

72

)

20.CHELTUIELI PRIVIND PRESTAŢIILE EXTERNE

Cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile

Cheltuieli cu chiriile

Cheltuieli cu primele de asigurare

Cheltuieli cu pregătirea personalului

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile

Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate

Cheltuieli cu transportul de bunuri şi personal

Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transferări

Cheltuieli poştale şi taxe de comunicaţii

Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate

Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi

21.CHELTUILELI CU PERSONALUL

Salarii şi indemnizaţii

1.637.276

2.855.560

Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

Amenzi, despăgubiri, penalităţi

23.REZULTATUL FINANCIAR – PROFIT / (PIERDERE), NET

Cheltuieli privind dobânzile

Venituri din sconturi obţinute

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(a) Litigii şi dispute

Societatea este obiectul unui număr de acţiuni în instanţă rezultate în cursul normal al desfăşurării. Pe

baza consultanţei de specialitate primită din partea consilierului juridic, conducerea Societăţii consideră că

aceste acţiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice şi a poziţiei

financiare a Societăţii sau are în derulare procese privind retrocedarea unor active aflate în prezent în

proprietatea sa, retrocedare solicitată de foştii proprietari.

La data de 31 decembrie 2022, există în derulare un litigiu cu Alusystem SRL care a preluat în baza unui

pretins contract de cesiune de creanță încheiat cu SFS Grup SRL în insolvență garanții de bună execuție

datorate de Societate în sumă de 528.921 lei pentru care solicită penalități de întârziere de 4.699.214 lei.

Simultan, Societatea pretinde în cadrul dosarului 10261/30/2012 valoarea avansurilor achitate către SFS

Grup SRL în insolvență de 87.395 lei, precum și penalități de întârziere de 11.416.123 lei. Administratorul

judiciar a acceptat doar suma de 87.395 lei.

(b) Remunerarea administratorilor

Pentru activitatea de administrare a Societăţii, prin contract de administrare, s-a convenit plata unei

remuneraţii fixe, stabilită prin actul constitutiv sau hotărârea adunării generale a acţionarilor, şi o

remuneraţie variabilă, în raport de modul de realizare a indicatorilor din bugetul de venituri şi cheltuieli.

Societatea, prin hotărârea adunării generale a acţionarilor, stabileşte nivelul profitului brut ce va constitui

baza de calcul a remuneraţiei variabile anuale a administratorilor, în baza contractului de administrare.

Numai după stabilirea nivelului profitului se cuantifică remuneraţia variabilă cuvenită administratorilor,

remuneraţie care se aprobă în adunarea generală a acţionarilor care aprobă şi situaţiile financiare anuale.

Mărimea remuneraţiei variabile are ca baza de calcul profitul înainte de impozitare, iar cheltuiala/plata

implicată de această operaţiune se recunoaşte în exerciţiul financiar în care se realizează aprobarea de

către adunarea generală a acţionarilor.

(c) Impozitarea

Sistemul de impozitare din România este într-o fază de consolidare şi armonizare cu legislaţia europeană.

Totuşi, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii, autorităţile fiscale pot trata în

mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare şi a penalităţilor de

întârziere aferente (0,1% pe zi până la 30 iunie 2010). Începând cu data de 1 iulie 2010, dobânzile

percepute pentru fiecare zi de întârziere s-au modificat la 0,04%, iar cotele de penalităţi aplicabile s-au

stabilit la 5% pentru un număr de zile de întârziere cuprins între 30 şi 60 şi la 15% pentru întârzieri mai mari de

60 de zile. Începând cu data de 1 iulie 2013 dobânzile percepute pentru fiecare zi de întârziere s-au stabilit

la 0,04%, iar cotele de penalităţi aplicabile pentru fiecare zi de întârziere s-au modificat la 0,02%. Pentru

perioada ulterioară datei de 1 ianuarie 2016, dobânzile percepute pentru fiecare zi de întârziere s-au stabilit

la 0,02%, iar cotele de penalităţi aplicabile pentru fiecare zi de întârziere s-au modificat la 0,01%.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

75

)

24.CONTINGENŢE (CONTINUARE)

În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societăţii

consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.

(d) Contracte oneroase

Un contract oneros este un contract în cadrul căruia costurile obligatorii pentru îndeplinirea obligaţiilor

contractuale depăşesc beneficiile economice care urmează a fi obţinute ca urmare a acestuia. Aceste

costuri obligatorii reflectă cel puţin costul net aferent ieşirii din contract care reprezintă minimum dintre

costul îndeplinirii contractului şi orice compensaţie sau penalităţi rezultate din neîndeplinirea acestuia.

Societatea nu avea încheiate contracte oneroase la data de 31 decembrie 2022.

(e) Contingenţe legate de mediu

Reglementările privind mediul înconjurător sunt în dezvoltare în România, iar Societatea nu a înregistrat nici

un fel de obligaţii la 31 decembrie 2022 pentru nici un fel de costuri anticipate, inclusiv onorarii juridice şi de

consultanţă, studii ale locului, designul şi implementarea unor planuri de remediere, privind elemente de

mediu înconjurător. Conducerea Societăţii nu consideră cheltuielile asociate cu eventuale probleme de

mediu ca fiind semnificative.

(f) Asigurări încheiate

La sfârşitul anului 2022, Societatea are încheiate poliţe de asigurare pentru autoturismele deţinute în

proprietate şi pentru imobilizările corporale gajate şi ipotecate.

(g) Preţul de transfer

Legislaţia fiscală din România conţine reguli privind preţurile de transfer între persoane afiliate încă din anul

2000. Cadrul legislativ curent defineşte principiul „valorii de piaţă” pentru tranzacţiile între persoane afiliate,

precum şi metodele de stabilire a preţurilor de transfer. Societatea nu are încă un dosar ar preţurilor de

transfer aşa cum este prevăzut în Ordinul Agenţiei de Administrare Fiscală nr. 442/2016 privind cuantumul

tranzacţiilor, termenele pentru întocmire, conţinutul şi condiţiile de solicitare a dosarului preţurilor de

transfer şi procedura de ajustare/estimare a preţurilor de transfer. Prin urmare, este de aşteptat ca

autorităţile fiscale să iniţieze verificări amănunţite ale preţurilor de transfer, pentru a se asigura că rezultatul

fiscal nu este distorsionat de efectul preţurilor practicate în relaţiile cu persoane afiliate. Compania nu poate

cuantifica rezultatul unei astfel de verificări.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(

76

)

24.CONTINGENŢE (CONTINUARE)

(h) Garanții primite

La data de 31.12.2022 Societatea avea o scrisoare de garanție bancară, la BRD Groupe Societe Generale,

agenția Buziaș, în valoare de 15.000 lei emisă în favoarea Mol România.

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data 17 martie 2023 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura____________

Ştampila unităţi