Untitled document

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA

31 DECEMBRIE 2024

Întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor

Publice al României nr. 1802/2014

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE

31 DECEMBRIE 2024

CUPRINSPAGINA

Raportul auditorilor independenţi-

Raportul anual al Consiliului de Administraţie1 - 22

Bilanţul contabil23- 27

Contul de profit şi pierdere28 - 31

Situaţia fluxurilor de trezorerie32 - 33

Situaţia modificărilor capitalului propriu34 - 35

Note la situaţiile financiare36 - 76

A.B.A. AUDIT S.R.L.

RAPORTUL AUDITORILOR INDEPENDENŢI CĂTRE ACŢIONARII

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

Opinia fără rezerve

1. Am auditat situaţiile financiare individuale anuale ataşate ale Tratament Balnear Buziaș S.A.

(„Societatea”) cu sediul în Buziaș, strada Avram Iancu, numărul 12, cam.1, parter, identificată prin

codul unic de înregistrare fiscală RO1849307, întocmite la data de 31 decembrie 2024 formate din

bilanţ, cont de profit şi pierdere şi notele explicative la situaţiile financiare, identificate prin următorii

indicatori:

- pierdere:

- cifra de afaceri:

- total active:

(1.465.147) lei

10.409.382 lei

24.042.474 lei

2. În opinia noastră, situaţiile financiare anuale ale Tratament Balnear Buziaș S.A. Buziaș

furnizează o imagine fidelă a situaţiei financiare, a poziţiei financiare şi rezultatelor Societăţii la 31

decembrie 2024, în conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991, legea contabilităţii republicată şi cu

Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile

privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale, consolidate cu

modificările și completările ulterioare.

Baza pentru opinie

3. Am desfășurat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit („ISA”).

Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde sunt descrise detaliat în secțiunea

Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare din raportul nostru. Suntem

independenți față de Societate, conform Codului Etic al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul

pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili (codul IESBA), conform cerințelor etice care

sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare în România, inclusiv Regulamentul și Legea, și ne-

am indeplinit responsabilitățile etice conform acestor cerințe și conform Codului IESBA. Credem ca

probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia

noastră.

A.B.A. Audit S.R.L.

ADRESA: Timisoara, Bd. 3 August 1919, Nr. 13, Ap. 3

CUI: RO 14907434

·

Nr. Inreg. ORC: J35/1537/2002

IBAN: RO43PIRB3701720663001000

·

BANCA: First Bank

TEL: 0256.216.100;

·

FAX: 0256.205.039

E-MAIL

: office.audit@abaconsulting.ro

·

WEB

: www.abaconsulting.ro

Evidenţierea unor aspecte

4. Fără a modifica opinia noastră, atragem atenţia şi asupra următoarelor aspecte:

4.1. Societatea înregistrează pierderi, pentru al doisprezecelea an consecutiv: 1.465.147 lei la 31

decembrie 2024, 2.876.089 lei la 31 decembrie 2023, 3.476.074 lei la 31 decembrie 2022 lei,

1.984.168 la 31 decembrie 2021, 3.297.628 lei la 31 decembrie 2020, 1.304.018 lei la 31

decembrie 2019, 1.993.231 lei la 31 decembrie 2018, 37.759 lei la 31 decembrie 2017,

150.847 lei la 31 decembrie 2016, 1.050.633 lei la 31 decembrie 2015, 985.216 lei la 31

decembrie 2014, respectiv 829.877 lei la 31 decembrie 2013. De asemenea, la 31

decembrie 2024, Societatea avea datorii curente nete de 5.630.353 lei (5.349.709 lei la 31

decembrie 2023), aceste aspecte, ne conduc la aprecieri prudente referitoare la capacitatea

Societăţii de a face faţă obligaţiilor de plată exigibile pe termen scurt. Perspectiva menţinerii şi

continuării activităţii depinde de modul în care managementul abordează evenimentele şi

condiţiile economice prezente în mediul în care operează Societatea respectiv asigurarea

surselor de finanţare prin majorări de capital social sau atragerea de surse externe

compatibile cu fluxurile de numerar generate din activitate de exploatare viitoare.

4.2. Așa cum este prezentat la Nota 24 „Contingențe”, Societatea este subiectul unor dispute pe rolul

instanțelor de judecată care ar putea avea impact asupra poziției și performanței financiare

viitoare din perspectiva modului în care se vor soluționa, în exercițiile financiare viitoare.

4.3. Incertitudinile determinate de războiul din Ucraina, de restricțiile impuse la nivel internațional

Federației Ruse și criza energetică determină implicit existenţa unui risc referitor la

posibilitatea unor evoluții imprevizibile cu privire la nivelul indicatorilor economico-financiari

bugetați de Societate, respectiv reconsiderarea aspectelor care au stat la baza estimării

valorilor de inventar pentru activele Societății. Gestionarea situației financiare a Societății

depinde de modul în care managementul abordează evenimentele şi condiţiile socio-

economice viitoare prezente în mediul dificil în care aceasta operează.

Alte aspecte

5. Menționăm faptul că mandatul nostru a fost limitat exclusiv la realizarea auditului statutar în

legătură cu situaţiile financiare individuale ale Societăţii întocmite la data de 31 decembrie 2024,

nefiind numiţi pentru realizarea auditului situaţiilor financiare consolidate în cazul în care aceasta s-ar

impune.

6. Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv acționarilor Societății. Auditul nostru a

fost efectuat pentru a putea raporta acționarilor Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm

într-un raport de audit financiar, și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne

asumăm responsabilitatea decât față de Societate și de acționarii acesteia, pentru auditul nostru,

pentru raportul asupra situațiilor financiare și raportul asupra conformității sau pentru opinia formată.

7. Situațiile financiare anexate raportului de audit nu sunt menite să prezinte poziția financiară,

rezultatul operațiunilor și un set complet de note la situațiile financiare în conformitate cu

reglementări și principii contabile acceptate în țări și jurisdicții altele decât România. De aceea,

situațiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc

reglementările contabile și legale din România, inclusiv Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr.

1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale

individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate.

Alte informații – Raportul Administratorilor

8. Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea și prezentarea altor informații. Acele alte

informații cuprind Raportul administratorului, dar nu cuprind situațiile financiare și raportul

auditorului cu privire la acestea, aceasta fiind prezentată într-un raport separat.

Opinia noastră cu privire la situațiile financiare individuale nu acoperă și aceste alte informații și cu

excepția cazului în care se menționează explicit în raportul nostru, nu exprimăm nici un fel de

concluzie de asigurare cu privire la acestea.

În legătură cu auditul situațiilor financiare individuale pentru exercițiul financiar încheiat la 31

decembrie 2024, responsabilitatea noastră este să citim acele alte informații și, în acest demers, să

apreciem dacă acele alte informații sunt semnificativ inconsecvente cu situațiile financiare sau cu

acele cunoștințe pe care noi le-am obținut în timpul auditului dacă ele par a fi denaturate

semnificativ.

În ceea ce privește Raportul administratorilor, am citit și raportăm dacă acesta a fost întocmit, în toate

aspectele semnificative, în conformitate cu cerințele OMFP nr. 1802/2014 Reglementari contabile

privind situațiile financiare anuale individuale şi situațiile financiare anuale consolidate, punctele 489-

492.

În baza exclusiv a activităților care trebuie desfășurate în cursul auditului situațiilor financiare, în

opinia noastră:

a) Informațiile prezentate în Raportul administratorilor pentru exercițiul financiar pentru care

au fost întocmite situațiile financiare sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu

situațiile financiare;

b) Raportul administratorilor a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în

conformitate cu cerințele OMFP nr. 1802/2014, punctele 489-492 (reglementari contabile

privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate).

În plus, în baza cunoștințelor și înțelegerii noastre cu privire la Societate și la mediul acesteia,

dobândite în cursul auditului situațiilor financiare individuale pentru exercițiul financiar încheiat la data

de 31 decembrie 2024 ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în Raportul

administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitatea conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situaţiile

financiare

9. Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea situațiilor financiare care să ofere o

imagine fidelă în conformitate cu Legea contabilității nr. 82/1991, legea contabilităţii, republicată, cu

modificările și completările ulterioare şi cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 pentru

aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile

financiare anuale consolidate, cu modificările și completările ulterioare și pentru acel control intern pe

care conducerea îl consideră necesar pentru a permite intocmirea de situații financiare lipsite de

denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.

10. În întocmirea situațiilor financiare, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității

Societații de a-și continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la

continuitatea activității și pentru utilizarea contabilității pe baza continuității activității, cu excepția

cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Societatea sau sa oprească operațiunile, fie

nu are nicio altă alternativă realistă în afara acestora.

11. Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de

raportare financiară al Societății.

Responsabilitatea auditorului într-un audit al situațiilor financiare

12. Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situațiile

financiare, în ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare,

precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă

reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit desfășurat în

conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există.

Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate semnificative dacă se poate

preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența deciziile economice ale

utilizatorilor, luate în baza acestor situații financiare.

13. Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional și menținem

scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

·

Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare,

cauzate fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca răspuns

la respectivele riscuri și obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o

bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative

cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări

semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete,

fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern.

·

Înțelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de

audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra

eficacității controlului intern al Societății.

·

Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al

estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către

conducere.

·

Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a

contabilității pe baza continuității activității și determinăm, pe baza probelor de audit

obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care

ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Societății de a-și continua

activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă,

trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din

situațiile financiare sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne

modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la

data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot

determina Societatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității

activității.

·

Evaluăm prezentarea, structura și conținutul situațiilor financiare, inclusiv al

prezentărilor de informații, și măsura în care situațiile financiare reflectă tranzacțiile și

evenimentele care stau la bază acestora într-o manieră care să rezulte într-o

prezentare fidelă.

14. Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, aria planificată și

programarea în timp a auditului, precum și principalele constatări ale auditului, inclusiv orice

deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului.

Timişoara, 7 martie 2025

Pentru și în numele A.B.A. AUDIT S.R.L.

Înregistrat în Registrul Public Electronic cu nr. FA305/23 decembrie 2002

Dr. Dumitrescu Alin - Constantin

Înregistrat în Registrul Public Electronic cu nr. AF4227/29 februarie 2012

(1)

RAPORT ANUAL

AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

PRIVIND EXERCIȚIUL FINANCIAR 2024

Raport anual conform Regulamentul ASF nr. 5/2018

Pentru exercițiul financiar 01.01.2024 – 31.12.2024

Denumirea societății: Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A.

Sediul social: Buziaș Str.Avram Iancu Nr.12, Jud.Timiș. Nr.tel/fax:0256/321060;

0256/321581

Cod unic de înregistrare fiscală: RO – 1849307

Numar de ordine la O.R.C. Timiș: J 35/342/1991

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB, piata AeRo.

Capital subscris și varsat: 15.850.000 lei.

1. ANALIZA ACTIVITĂȚII COMERCIALE

1.1.

Prezentare generală

a) Descrierea activității de baza a societății comerciale

Obiectul principal de activitate prevăzut în Actul Constitutiv al societății, potrivit clasificării CAEN,

este “Hoteluri și alte facilități de cazare similare” – cod CAEN – 5510.

Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A. desfașoară și activități conexe activității

principale, respectiv: servicii de alimentație publică, servicii de tratament balnear și recuperare, servicii

de wellness, etc.

b) Precizarea datei de înființare a societății comerciale

Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A. a fost înființată la data de 15.04.1991 în

baza Legii nr.31/1990 și Hotarârii Guvernului României nr. 1041/1990 cu durata de funcționare

nelimitată.

c) Descrierea oricărei fuziuni sau reorganizări semnificative a societății comeriale, ale

filialelor sale sau ale societăților controlate, în timpul exercițiului financiar

În exercițiului financiar 2024 nu au fost evenimente de natura fuziunii sau reorganizării societății

comerciale.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(2)

d) Descrierea achizițiilor/investițiilor și/sau instrăinărilor de active

În anul 2024 s-au achiziționat licențe informatice în valoare de 2.483,08 lei și s-au achiziționat

echipamente tehnologice pentru sonde, baza de tratament şi piscină în valoare de 71.031,43 lei;

pentru activitatea de alimentatie publica în valoare de 4.531,43 lei; pentru activitatea de cazare in

valoare de 5.927,74 lei și mobilier.

e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării societății

Ø

rezultat din exploatare -844.385 lei

Ø

rezultat financiar -620.762 lei

Ø

rezultat brut -1.465.147 lei

Ø

rezultat

net -1.465.147 lei

Ø

datorii - total

9.456.840 lei

Ø

capitaluri proprii

14.387.464 lei

1.1.1.

Elemente de evaluare generală

a) Profit net

lei

An

2022

2023

2024

Valori-3.476.074

-2.876.089

-1.465.147

b) Cifra de afaceri

lei

An

2022

2023

2024

Valori6.656.581

9.008.115

10.409.382

c) Export – Nu este cazul

d) Costuri

0

13.461

76.461

lei

Denumire indicator

2022

2023

2024

CHELT.EXPLOATARE-Total

d.c.: -materii prime și materiale

-energie și apă

-mărfuri

-chelt.cu personal

-amortizare

-prestații externe

10.265.376

365.568

922.871

1.093.923

2.924.594

1.633.158

1.607.178

1.718.084

11.480.943

518.374

1.178.620

1.221.267

3.313.888

1.491.334

2.088.902

1.655.143

11.362.329

517.907

931.086

1.214.139

3.912.128

1.655.920

1.731.176

1.323.512

-alte cheltuieli exploatare

-ajustări- provizioane pt.

riscuri și cheltuieli

-cheltuieli active cedate

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(3)

CHELT.FINANCIARE

257.639

604.247

620.800

CHELT.EXTRAORDINARE

0

e) Cota de piață

În anul 2024 activitatea societății a fost centrată pe segmentul turismului de sănătate care deține

ponderea majoritară în structura cifrei de afaceri.

Din analiza rezultatelor principalilor indicatori ai activității turistice pentru anul 2024, un indicator

relevant este gradul de ocupare a capacităților (indicele de utilizare a capacității în funcțiune) care la

nivelul anului 2024 a fost de 33%, comparativ cu anul 2023, când acesta era de 34%, situându-se cu

1pp sub nivelul realizat în anul 2023. Numărul total de zile turist a scazut în anul 2024 față de anul

precedent cu 0,4%.

Pe segmentul turismului de sănătate, raportat la capacitatea de cazare în funcțiune, societatea se

plasează în poziția de leader județean, la nivel regional se situează pe locul al doilea după Stațiunea

Băile Felix, iar la nivel național se plasează în poziția de jucător semnificativ alături de celelalte stațiuni

balneare de interes local sau național, pe segmentul tratării afecțiunilor cardiovasculare.

f)Lichiditate (disponibil în cont, etc.)

Disponibilul în conturile societății la 31.12.2024 era de 839.276 lei.

1.1.2.

Evaluarea nivelului tehnic al societății comerciale

a) Principalele piețe de desfacere pentru produsele comercializate, metodele de promovare și

canalele principale de vânzare:

·

Principalele piețe de desfacere ale produselor turistice de baza au fost:

ü

Piața internă:

▪

Segment turism de sănătate, pachet servicii integrate de cazare, masă

și tratament pentru beneficiarii biletelor de odihnă și tratament

eliberate de către Casa Națională de Pensii Publice;

▪

Segment turism de sănătate și agrement (pachet integrat –

Creează-ți propria vacanță la Buziaș, cu soluții complete de

cazare, masă, tratament și agrement SPA);

▪

Segment sportivi pentru cantonamente și recuperare fizică;

▪

Segment turism de business și evenimente;

▪

Segment turism de tranzit.

ü

Piața externă:

▪

Segment turism de tranzit;

▪

Segment turism de evenimente;

▪

Segment turism de sănătate.

·

Principalele metode și canale de promovare:

ü

Social media: facebook, pagină web, youtube;

ü

Participare la Târguri și Conferințe de profil;

ü

Ofertare directă prin transmitere de oferte prin email și fax către potențiali

clienți.

·

Principalele canale de vânzare sunt:

ü

Licitația națională organizată de către CNPP pentru segmentul de turism de

sănătate prin vânzarea biletelor de odihnă și tratament;

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(4)

ü

Vânzare prin partenerii de afaceri (Touroperatori și Agenții de Turism);

ü

Vânzare directă prin serviciul de Recepție din locații;

ü

Vânzare directă pe zona de business și evenimente.

b) Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile și în totalul cifrei de afaceri a

societății comerciale, precum și a cheltuielilor de exploatare pe ultimii 3 ani se prezintă astfel:

Indicator

%

1.Venit. din exploatar-Total

-Venit.din cazare

-Venit.din alim. Publică

-Venit.din tratament

-Alte venit.din exploatare

2.Chelt.din exploatare-Total

-Chelt.din cazare

-Chelt.din alim. Publică

-Chelt.din tratament

-Alte chelt.din exploatare

Realizat

2022

7.199.357

2.183.657

2.645.156

1.552.126

818.418

10.265.376

4.456.228

3.208.975

1.533.665

1.066.508

100,00

21,27

25,77

15,12

7,97

100

43,41

31,26

14,94

10,39

Realizat

2023

9.208.794

2.740.125

3.401.603

2.436.592

630.474

11.480.943

5.529.652

3.512.917

1.832.537

605.837

100

29,76

36,94

26,46

6,85

100

48,16

30,60

15,96

5,28

lei

Realizat

2024

10.517.944

2.961.934

3.724.256

3.128.829

612.925

11.362.329

5.289.071

3.680.610

1.984.704

407.944

100

28,16

35,41

30,60

5,83

100

46,55

32,39

17,47

3,59

Situația detaliată a veniturilor din exploatare realizate în anul 2023 pe unități de cazare și la nivel

de societate.

Unitate de cazare

Detalii venituri la 31.12.2023

Complex

Parc (3*)

Cazare Alimentatie

publica Tratament

Alte activitati agrement

Total

2.427.492

3.401.603

2.436.592

216.755

8.482.442

Detalii alte venituri la

31.12.2023

Complex

Parc (3*)

Venituri din chirii

Societate

Societatea SC De

Tratament Balnear Buziaș

S.A.

2.740.125

3.401.603

2.436.592

216.755

8.795.075

Societatea SC De

Tratament Balnear Buziaș

S.A.

123.966

Hotel

Phoenix

(4*)

312.633

0

312.633

Hotel

Phoenix

(4*)

0

Baza

Tratament/

Hotel Timis

0

Baza

Tratament

Hotel Timis

0

Venituri din vanzare H2O

minerală

Alte venituri

Total

Total venituri din exploatare

80.107

209.646

413.719

9.208.794

0

Situația detaliată a cheltuielilor din exploatare realizate în anul 2023 pe unități de cazare și la nivel

de societate.

Societate

Unitate de cazare

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(5)

Detalii cheltuieli la

31.12.2023

Hotel Phoenix

(4*)

Complex Parc

(3*)

Baza Tratament

Hotel Timis

Societatea SC De

Tratament Balnear

Buziaș S.A.

3.313.888

0

1.976.243

0

Cheltuieli cu personalul

Cheltuieli materiale,

mărfuri

2.008.301

1.178.620

27.685

158.329

1.921.067

951.092

0

5.814

Cheltuieli cu utilitățile

Alte cheltuieli de

exploatare

3.488.800

484.222

2.174.739

5.668

1.491.334

369.820

702.793

21.960

Cheltuiala cu deprecierea

si amortizarea

Total cheltuieli de

exploatare

11.480.943

1.040.056

7.725.934

33.442

Situația detaliată a veniturilor din exploatare realizate în anul 2024 pe unități de cazare și la nivel de

societate.

Unitate de cazare

Detalii venituri la 31.12.2024

Complex

Parc (3*)

Cazare Alimentatie

publica Tratament

Alte activitati agrement

Total

2.706.923

3.724.256

3.218.829

239.123

9.889.131

Detalii alte venituri la

31.12.2024

Complex

Parc (3*)

Venituri din chirii

Societate

Societatea SC De

Tratament Balnear Buziaș

S.A.

2.961.934

3.724.256

3.218.829

239.123

10.144.142

Societatea SC De

Tratament Balnear Buziaș

S.A.

127.493

Hotel

Phoenix

(4*)

255.011

0

255.011

Hotel

Phoenix

(4*)

0

Baza

Tratament/

Hotel Timis

0

Baza

Tratament

Hotel Timis

0

Venituri din vanzare H2O

minerală

Alte venituri

Total

Total venituri din exploatare

133.292

113.017

373.802

10.517.944

0

Situația detaliată a cheltuielilor din exploatare realizate în anul 2024 pe unități de cazare și la nivel

de societate.

Unitate de cazare

Detalii cheltuieli la

31.12.2024

Hotel Phoenix

(4*)

Complex Parc

(3*)

Baza Tratament

Hotel Timis

Societate

Societatea SC De

Tratament Balnear

Buziaș S.A.

3.912.128

0

2.390.363

0

Cheltuieli cu personalul

Cheltuieli materiale,

mărfuri

1.732.046

14.481

1.661.338

0

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(6)

931.086

94.649

795.1860

Cheltuieli cu utilitățile

Alte cheltuieli de

exploatare

3.131.149

628.762

2.496.7195.668

1.655.920

366.032

871.49121.960

Cheltuiala cu deprecierea

si amortizarea

Total cheltuieli de

exploatare

11.362.329

1.103.924

8.215.09727.628

c) Produse noi avute în vedere pentru care se va afecta un volum substantial de active în

viitorul exercițiu financiar, precum și stadiul de dezvoltare al acestor produse:

-Nu este cazul

1.1.3.

Evaluarea activității de aprovizionare tehnico-materiala (surse indigene,

surse import)

Furnizorii principali sunt certificați ISO/HACCP, sau sunt în curs de certificare. Furnizorii acceptați au

fost evaluați în baza ISO-9001. Toate mărfurile alimentare și materialele aprovizionate sunt însotite de

certificate de calitate, declarație de conformitate, fișa de securitate, certificate sanitar-veterinar în

functie de specificul fiecarui produs.

Aprovizionarea cu materiale și mărfuri se face de regulă direct de la furnizori sau distribuitori locali,

reușindu-se astfel negocierea unor prețuri avantajoase din punct de vedere al raportului preț-calitate.

Stocurile de materii prime și materiale sunt corelate cu necesarul lunar. Datorită aprovizionării

sistematice nu se creeaza goluri în stocul de mărfuri și nici imobilizări mari de resurse financiare în

stocuri. Acest lucru determina o viteză de rotaţie a stocurilor corespunzătoare.

Furnizorii de materiale și mărfuri manifestă încredere privind capacitatea de plată a societății motiv

pentru care s-au negociat condițiile de plată cu termene cuprinse între 15 și 60 zile. Dependența de

principalii furnizori este mică, având în vedere numărul mare de posibili furnizori de pe piață, cu oferte

similare.

Principalii furnizori sunt:

·

mărfuri alimentare: Moara Maria S.R.L. Lugoj, Arcelia S.R.L. Belint, Selgros Cash & Carry

SRL, Inter Conecter S.R.L. Timisoara, Cavarantana Company S.R.L.

·

materiale: Dedeman, Conti Profesional, Selgros Cash & Carry SRL, Metro Timisoara, Mol

Romania.

·

servicii: Precadis S.R.L. Timisoara, Brodconf S.R.L., Lift 3D S.R.L. Timisoara.

1.1.4.

Evaluarea activității de vânzare

a) Descrierea evoluției vânzărilor secvențial pe piața internă și/sau externă și a perspectivei

vânzărilor pe termen mediu și lung:

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(7)

STRUCTURA BUGETULUI DE VENITURI SI CHELTUIELI COMPARATIVA – sintetic

Indicator

BVC

31.12.2024

1.Venit. din exploatar-Total

-Venit.din cazare

-Venit.din alim. Publică

-Venit.din tratament

-Alte venit.din exploatare

2.Chelt.din exploatare-Total

-Chelt.din cazare

-Chelt.din alim. Publică

-Chelt.din tratament

-Alte chelt.din exploatare

Realizat

31.12

2023

9.208.794

2.740.125

3.401.603

2.436.592

630.474

11.480.943

5.529.652

3.512.917

1.832.537

605.837

Realizat

31.12

2024

10.517.944

2.961.934

3.724.256

3.218.829

612.925

11.362.329

5.289.071

3.680.610

1.984.704

407.944

12.526.388

3.616.453

6.211.956

2.201.728

496.251

11.570.625

3.763.605

4.404.945

1.543.207

1.858.868

Realizat față

de BVC

2024

83,97%

81,90%

59,95%

146,20%

123,51%

98,20%

140,53%

83,56%

128,61%

21,95%

STRUCTURA BUGETULUI DE VENITURI SI CHELTUIELI COMPARATIVA - detaliat

INDICATORUL

Realizat la

31.12.2023

Realizat la

31.12.2024

BVC

2024

Realizat față

de BVC

2024

83,97%

59,95%

81,90%

146,20%

123,51%

98,20%

113,64%

140,54%

55,12%

128,68%

110,13%

62,57%

70,41%

44,10%

96,87%

169,94%

9.208.794

3.401.603

2.740.125

2.436.592

630.474

0

11.480.943

3.223.044

90.844

1.221.267

787.034

1.491.334

437.409

205.800

535.411

1.227.237

2.146.520

115.043

0

10.517.944

3.724.256

2.961.934

3.218.829

612.925

0

11.362.329

3.798.325

113.803

1.214.139

517.907

1.655.920

304.449

185.289

441.348

1.205.179

1.773.174

152.796

0

12.526.388

6.211.956

3.616.453

2.201.728

496.251

0

11.570.625

3.342.540

80.975

2.202.907

402.462

1.503.636

486.554

263.140

1.000.850

1.244.172

1.043.389 0

0

VENITURI EXPLOATARE

Vânzări marfa

Prestări servicii-cazare

Tratament

Alte venituri din care:

vânzări active

CHELTUIELI EXPLOATARE

Salarii

Protecție Sociala

Cost marfa

Materiale Consumabile

Amortisment

Energie electrica

Apa canal

Agent termic

Impozite si taxe

Ch.cu serviciile ex.

Alte cheltuieli

Vânzări active

REZULTAT DIN EXPLOATARE

profit

955.763

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(8)

2.272.149

307

604.247

844.385

38

620.800

3.000

481.537

1,27%

128,92%

603.940

9.209.101

12.085.190

620.762

10.517.982

11.983.129

478.537

12.529.388

12.052.162

129,72%

83,95%

99,43%

477.226

pierdere

VENITURI FINANCIARE

CHELTUIELI FINANCIARE

REZULTAT FINANCIAR

pierdere

VENITURI TOTALE

CHELTUIELI TOTALE

REZULTAT BRUT

profit

pierdere

-2.876.089

-1.465.147

Indicatorii privind numarul de turiști, zilele turist realizate si gradul de ocuparea pe unități de cazare și

la nivel de unitate comparativ cu anul precedent și cu previziunile bugetului 2024 prezentate mai jos.

Societatea SC De Tratament Balnear

Buziaș S.A.

BVC

2024

Total zile-turist realizate

Capacitate in functiune

Tarif mediu cazare/ lei

Tarif mediu Alimentatie (lei/ loc)

Tratament (lei / loc)

Realizat

31.12

2023

40.945

120.074

66,92

83,08

59,51

Realizat

31.12

2024

40.767

122.434

72,66

91,35

78,96

58.810

135.050

61,49

89,49

42,91

Realizat

față de

BVC 2024

69,32%

90,66%

118,15%

102,08%

184,00%

Graddeocuparelacapacitateain

functiune (%)

34%33%44%76,46%

Venit mediu/ zi turist Cifra de afaceri

209,51242,97

193,89125,31%

Zile de functionare

290305

36583,56%

Notă: *** la nivel consolidat/ Societate, incl. toate unitatile de cazare

Hotel Phoenix (4*)

BVC

2024

Total zile-turist realizate

Capacitate in functiune

Tarif mediu cazare/ lei

Tarif mediu Alimentatie (lei/ loc)

Realizat

31.12

2023

4.356

28.601

71,77

-

Realizat

31.12

2024

3.205

28.388

79,57

-

4.905

32.850

72,03

-

Realizat

față de

BVC 2024

65,34%

86,42%

110,46%

-

Tratament (lei / loc)

-

Graddeocuparelacapacitateain

functiune (%)

15%11%15%76%

79,57 72,03

315 365

110,46%

86,30%

Venit mediu/ zi turist Cifra de afaceri 71,77

Zile de functionare 245

Complex Parc (3*)

Total zile-turist realizate36.589

37.56253.905

69,68%

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(9)

Capacitate in functiune

Tarif mediu cazare/ lei

Tarif mediu Alimentatie (lei/ loc)

Tratament (lei / loc)

91.47394.046

66,34 72,07

83,08 88,11

59,5964,68

102.200

60,54

81,39

37,44

92,02%

119,05%

108,27%

172,76%

Grad de ocupare la capacitatea in

functiune (%)

40%40%53%75,72%

Venit mediu/ zi turist Cifra de afaceri

209,01224,86

179,36125,37%

Zile de functionare

327336

36592,05%

Indicatori turism

BVC

2024

Total turisti

-turiști romani

-turiști străini

Total zile turist

-zile turist - romani

-zile turist - străini

Realizat

31.12

2023

7.286

6.938

348

40.945

37.587

3.358

Realizat

31.12

2024

5.195

5.033

162

40.767

40.037

730

6.440

5.825

615

48.535

44.675

3.860

Realizat față

de BVC 2024

80,67%

86,40%

26,34%

84,00%

89,62%

18,91%

Zile turist valorificate prin contractul cu CNPP

Realizat

31.12

2023

Realizat

31.12

2024

BVC

2024

Realizat

față de

BVC

2024

115,85%

Societatea SC De Tratament Balnear Buziaș S.A.

Hotel Phoenix (4*)

Complex Parc (3*)

21.288

0

21.288

25.950

0

25.950

22.400

0

22.400

115,85%

Realizat

31.12

Realizat

31.12

BVC

Valoarea unui bilet CNPP

Realizat

față de

BVC

2024

(pt un sejur)

2023

2024

2.588

2.896

2.588

111,90%

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(10)

Situaţia gradului de ocupare pentru anul 2024 comparativ cu anul 2023:

2023 Realizat

2024 Realizat

Societatea SC De Tratament Balnear Buziaș

S.A.***

Grad de ocupare (%)

Hotel Phoenix (4*)

Grad de ocupare (%)

Complex Parc (3*)

Grad de ocupare (%)

34%

2023 Realizat

15%

2023 Realizat

40%

33%

2024 Realizat

11%

2024 Realizat

40%

▪

Cât privește totalul zilelor turist realizate în anul 2024 acesta este sub nivelul realizărilor

anului 2023 cu 0,4%.

▪

Ca structură, numărul de zile turist în anul 2024 comparativ cu 2024 se prezintă astfel:

Indicator20232024

Diferențe

Nr. zile turist total, din care:40.94540.767

CNPP București21.28825.950

Agenții și valorificări directe19.65714.817

-178

(0,4%)

+4.302 (16,8%)

-4.840

(-32,7%)

Evoluția cifrei de afaceri:

9.008.115

10.409.382

lei

An

2022

2023

2024

Valori6.656.581

Creșterea cifrei de afaceri se datorează măririi zilelor turist atât pe segmentul agenții și valorificări

directe cât și din biletele de tratament balnear contractate cu CNPP București.

Menționăm că începand cu noiembrie 2019 Hotelul Timiș nu este operațional.

b) Prezentarea numarului mediu de salariati si a salariului mediu pe societate

Societatea SC De Tratament Balnear

Buziaș S.A.***

Realizat

2023

Realizat

2024

Realizat

BVCfață de

2024 BVC

2024

Nr. mediu de angajati

53

58

57101,75%

Salariu mediu (la nivel de companie)

4.516

4.922

4.902100,41%

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(11)

c) Descrierea situatiei concurențiale în domeniul de activitate al societății comerciale, a

ponderii pe piața produselor sau serviciilor societății comerciale și a principalilor

competitori.

În România există un număr semnificativ de stațiuni turistice orientate cu precădere spre segmentul

balnear cele mai cunoscute fiind: Băile Felix, Sovata, Covasna, Tușnad, Vatra Dornei, etc.

Baza turistică a acestor stațiuni este formată, în principal din complexele hoteliere construite înainte de

1989, unele dintre ele fiind supuse investițiilor destinate modernizării odată cu preluarea lor de către

diverși investitori, proces de modernizare care este în curs în cadrul anumitor societății.

În zona de vest a țării, Societatea Comercială de Tratament Balnear Buziaș S.A. este un jucător

semnificativ de piață, respectiv în domeniul tratamentului afecțiunilor cardiovasculare.

De menționat faptul că sursele de apă minerală în Stațiunea Buziaș se află în exploatarea societății

ca urmare a concesionării acestora pe termen lung.

d) Descrierea oricarei dependențe semnificative a societății față de un singur client, sau față de

un grup de clienți a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societății.

Societatea înregistrează o dependență semnificativă în anul 2024 de biletele de tratament acordate de

Casa Naționala de Pensii Publice, reprezentând cel mai important client cu o pondere de 63,65% din

totalul zilelor turist realizate.

1.1.5.

Evaluarea aspectelor legate de angajaţii/personalul societății comerciale

a) Precizarea numărului și a nivelului de pregătire a angajaților societății comerciale.

La finele anului 2024 structura salariaților - pe tipuri de activitate, este următoarea:

43

72%

10

16%

Specificare

Număr efectiv

de personal

Pondere in

total personal

15

13

15

25%

22%

25%

1.Total personal din complexe hoteliere și alte

centre de profit, dc.:

-structuri de cazare

-alimentație publică

-baza de tratament

2.Personal de întreținere, reparații, transport,

auxiliar producție

3.Personal TESA

7

12%

4.TOTAL PERSONAL

60

100 %

Din totalul de 60 - personal existent la 31.12.2024, nicio persoană nu este angajată pe perioadă

determinată.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(12)

La fel ca în fiecare an, la nivelul complexelor hoteliere s-au efectuat sesiuni de formare

profesională, atât în spatiul de servire cât și în spațiul de cazare de către personalul societății,

respective instruire R.M.S.I.

La nivel de societate, în raporturile de muncă ce privesc elemente de natură sindicală, interesele

personalului sunt reprezentate de către reprezentantul salariaților.

b) Descrierea raporturilor dintre manager și angajati, precum și a oricăror elemente

conflictuale ce caracterizează aceste raporturi.

Nu există și nu sunt semnalate elemente conflictuale ce pot afecta negativ raporturile de muncă la

nivel de societate.

1.1.6.

Evaluarea aspectelor legate de impactul activității de baza a emitentului

asupra mediului înconjurător

Societatea îsi desfașoară atât activitatea curentă, în condițiile respectării normelor de protecție a

mediului înconjurător, obținându-se autorizațiile de mediu, necesare pentru fiecare tip de activitate.

1.1.7.

Evaluarea activității de cercetare și dezvoltare

Prin specificul activității sale, respectiv hoteluri și alte servicii asimilate, în anul 2024 societatea nu a

înregistrat cheltuieli cu activitatea de cercetare – dezvoltare.

1.1.8.

Evaluarea activității societății comerciale privind managementul riscului

Evaluarea litigiilor și procedurilor juridice ale societății

Principalele litigii și proceduri juridice în care este implicată societatea, la data de referintă 31

10261/30/2012

Creditor

7247/30/2017**

Reclamant

Contestație

la executare

-

4391/30/2023

Tribunalul

Timiș

Reclamant

Anulare act

administrativ

Fond

14.03.2025

-

25180/3/2024

Tribunal

București

CREDIDAM

RECLAMANT

Fond

5581,33

Ron

dverse ș

decembrie 2024, sunt următoarele:

Denumirea

părții Nr.

dosarInstanța

a

calitatea

i

procesuală

a acesteia

Calitate

procesuală a

solicitantului

creditor/plafon

de garantare

ObiectStadiu

dosar dosar

Valoare

litigiu

Procedura

insolvenței

Neevaluabil

în bani

Tribunalul

Timiș

Judecător

ia

Timișoara

Fond

04.10.2025

Fond

Suspendată

05.02.2018

SC SFS

GROUP SRL

MFT-ANAF-

DGRFP Timiș

MFT-ANAF-

DGRFP

Timiș

Drepturi de

autor și

drepturi

conexe

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(13)

Reprezentarea/asistarea societății în instanța pentru aceste litigii se face în unele cazuri prin

intermediul societatilor civile de avocati, iar în altele este asigurată de consilierul juridic al societații în

funcție de compexitatea cauzei.

Riscul afacerii

Gestionarea acestuia se realizează prin politica managementului societății cu măsuri concrete de

contracarare din care enumeram:

▪

Implementarea de către conducerea executivă a deciziilor strategice date de către

Adunarea Generală a Acționarilor și Consiliul de Administrație;

▪

Organizarea internă a proceselor de muncă astfel încât nivelul cheltuielilor să fie optim pentru

funcționarea la parametri calitativi și pentru prevenirea unor blocaje ce pot afecta buna

funcționare a activității de bază;

▪

Construcția unei politici de preț cu scopul maximizării veniturilor, cifrei de afaceri și a

profitului;

▪

Negocierea termenelor de plată cu partenerii de afacerii de afaceri;

▪

Promovarea serviciilor prin mijloace moderne de promovare la costuri minime cu eficiență

ridicată;

▪

Eficientizarea fluxurilor de numerar prin măsuri de corelare a termenelor de încasare a

creanțelor cu scadența datoriilor;

▪

Motivarea și instruirea continuă a personalului cu scopul dezvoltării competențelor

necesare într-o piață extrem de concurențială;

▪

Angajarea cheltuielilor în corelare cu momentul realizării venitului în strânsă concordanța cu

asigurarea disponibilităților;

▪

Elaborarea și depunerea documentației pentru obținerea de granturi puse la dispoziție de

către autorități.

Riscul de lichiditate

Este un element de risc care afectează societatea pe termen scurt ca urmare a dificultăților de

corelare între nivelul activelor și pasivelor pe termen scurt dat de sezonalitatea activității.

Datorită sezonalității activității, în perioadele de extrasezon se manifesta mai pregnant riscul de

lichiditate, care este gestionat prin asigurarea unor surse de finanțare tampon de tipul liniei de credit

pe de o parte, respectiv folosirea creditului furnizor pe de alta parte, prin negocierea termenelor

de plată.

1.1.9.

Elemente de perspectiva privind activitatea societății comerciale

a)Prezentarea și analizarea tendințelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de

incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societății comerciale comparativ cu

aceeași perioadă a anului anterior.

Nu exista tendințe, elemente, evenimente sau factori majori de incertitudine care ar putea

afecta lichiditatea societății.

b)Prezentarea și analiza efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate

asupra situației financiare a societății comerciale comparativ cu aceeasi perioadă a anului trecut.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(14)

Situația modificarilor capitalului propriu în anul 2024 se prezintă astfel:

6.887.805

0

508.293

6.379.512

-6.381.175

2.876.089

508.293

-8.748.971

0

-2.876.089

10.517.982

11.983.129

-1.465.147

lei

Transfer

Transf.

Sold la

incep.an

15.850.000

Creștere

total-d.c.

0

Reduceri

totale d.c.

0

Sold la sf.

exerc.fin.

15.850.000

2.062.723

309.347

0

2.062.723

309.347

Denumire

element

Capital subscris

Rezerve

reevaluare

Prime de capital

Rezerve legale

Profitul sau

pierderea

reportata

Alte rezerve

0

Profit sau pierdere

an financiar

0

2.876.089

0

Profit sau pierdere

exercițiu financiar

Repartizare profit

Total cap. proprii

15.852.611

13.394.071

0

14.859.218

0

14.387.464

c)Prezentarea și realizarea evenimentelor, tranzacțiilor economice care afectează

semnificativ veniturile din activitatea de bază.

Nu au fost înregistrate evenimente sau tranzacții economice cu impact semnificativ în veniturile din

activitatea de bază.

2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂȚII COMERCIALE

2.1.

Precizarea amplasarii și a caracteristicilor principalelor capacități de

producție în proprietatea și administrarea societății

Principalele capacități de cazare, alimentație publică și tratament ale societății constau ȋn:

·

Complex Phoenix (Buziaș - modernizat la categoria****) – 90 locuri cazare, 60 locuri - salon

restaurant mic dejun, 300 locuri –sala conferințe;

·

Complex Parc *** cu o capacitate de cazare de 280 locuri – restaurant, 250 locuri baza de

tratament, piscină acoperită, săli conferință, sauna, sala fitness și alte facilitați;

·

Restaurant Central – 2 saloane – capacitate 400 locuri;

·

Hotel Timiș* – în conservare, folosit parţial pentru baza de tratament.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(15)

ELEMENTE DE ACTIV

lei

VALOARE BRUTA

Sold la

01.01.2024

Creșteri

Reduceri

Sold la

31.12.2024

96.273

2.483

37.584

61.172

Imobilizări necorporale

-alte imobilizări

Imobilizări corporale

-terenuri

-construcții

-instalații tehnice și masini -

alte instal,utilaje și mobilier -

investiții imobiliare

-avansuri și imobilizări corporale în curs

Total imobilizări corporale

Imobilizări financiare

ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL

3.485.554

22.117.866

1.959.764

1.643.655

141.516

126.846

29.475.201

1.000

29.572.474

-

81.491

40.317

-

121.808

-

124.291

-

36.668

-

36.668

-

74.252

3.485.554

22.117.866

2.004.587

1.683.972

141.516

126.846

29.560.341

1.000

29.622.513

Valorile contabile privind imobilizările corporale au fost influențate în anul 2024 de creșterile

rezultate din achiziții și modernizări.

Imobilizările corporale – terenuri – aferente construcțiilor exploatate în activitatea de bază,

închiriate și în afara exploatării:

3.305

31.12.2021

INTRAVILAN

Curți Construcții

556.018

Denumire

Suprafata

Localizare

Categorie de

folosinta

Valoare

contabila

(mp)

(Intravilan/

Extravilan)

(Curti Constructii/

Agricol, altele)

(lei)

10.532

3.168

648

493

6.862

Data ultimei

reevaluari

sau de

achizitie*

31.12.2021

INTRAVILAN

Curți Construcții

1.384.655

548.645

80.159

82.772

833.304

HOTEL PARC

HOTEL PHOENIX

HOTEL TIMIȘ

SONDE

ACTIVE INCHIRIATE

ACTIVE

NEINCHIRIATE

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(16)

Imobilizările corporale – construcții – exploatate în activitatea de bază, închiriate și în afara

exploatarii:

Denumire

COMPLEX HOTELIER PARC

COMPLEX HOTELIER PHOENIX

COMPLEX HOTELIER TIMIȘ

SONDE

ACTIVE INCHIRIATE

ACTIVE IN AFARA EXPLOATARII

Valoare de inventar

9.371.868

9.367.287

2.202.053

29.788

728.402

559.983

lei

Amortizare

1.913.556

833.400

419.648

16.183

447.397

328.420

2.2.

Descrierea și analizarea gradului de uzură a proprietăților societății

Mijloacelor fixe înregistrează un grad de uzură diferențiat, de la uzură mică în cazul activelor

modernizate recent sau noi (hotel Phoenix, clădire multifuncțională conferințe), la o uzură medie în

cazul activelor modernizate în ultimii 5-10 ani (hotel Parc, centrul de sănătate) și o uzură mare în cazul

activelor nemodernizate (Hotel Timiș, Restaurant Central) respectiv o uzură foarte mare activele

scoase din circuitul turistic (Gospodărie anexă, etc).

3. PIAȚA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATEA COMERCIALĂ

3.1.

Precizarea piețelor din România pe care se negociază valorile mobiliare

emise de societatea comercială

Acțiuni

Acțiunile Societății Comerciale de Tratament Balnear Buziaș SA sunt listate la Bursa de Valori

București, segment ATS, categorie AeRO Standard, simbol tranzacționare: BALN.

Prețul de deschidere pentru acțiunea BALN la începutul anului 2024 a fost de 0,1320 lei/acțiune, iar

prețul de închidere la finele anului 2024 a fost de 0,0655 lei/acțune, atingând în cursul anului un maxim

de 0,2340 lei/acțiune, respectiv un mimim de 0,0300 lei/acțiune.

3.2.

Descrierea politicii societății comerciale cu privire la dividende.

Societatea nu înregistrează la finele anului 2024 dividende nete cuvenite și neachitate acționarilor. În

perioada ultimilor trei ani societatea nu a obținut profit și nu a distribuit dividende.

3.3.

Descrierea oricăror activități ale societății de achiziționare a propriilor acțiuni

În exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 nu a existat o hotărâre privind achizitionarea

acțiunilor proprii.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(17)

3.4.

Precizarea numărului și a valorii nominale a acțiunilor emise de societatea-

mamă deținute de filiale

Societatea comercială nu are filiale și nu are emise acțiuni ca societate-mamă deținute de filiale.

3.5.

În cazul în care societatea comercială a emis obligațiuni și/sau alte titluri de

creanță, prezentarea modului în care societatea comercială își achită

obligațiile față de deținătorii de astfel de valori mobiliare.

Societatea nu a emis obligațiuni în perioada anului 2024.

4. CONDUCEREA S.C. DE TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

Conform prevederilor actului constitutiv Tratament Balnear Buziaș a adoptat sistemul unitar de

administrare a societății alcătuit din Consiliu de Administrație și Conducere Executivă.

Actul constitutiv și reglementările interne conțin prevederi privind rolul și atribuțiile acestor organe de

administrare și conducere și delimitarea clară între responsabilitățile și atribuțiile acestora.

4.1.

Prezentarea listei administratorilor societății comerciale

Structura

Consiliul de Administrație este format din 3 administratori, aleși de Adunarea Generala a

Acționarilor pentru un mandat de patru ani. Toți membri consiliului sunt membri neexecutivi.

În exercițiul financiar 2024, componența Consiliului de Administrație a fost următoarea:

Calificare

Din noiembrie 2019 (a

fost membru C.A. din

data de noiembrie

Economist - specializarea marketing

Universitatea Transilvania Brașov

expert contabil

CECCAR București

Expert financiar

Bancar

Analist financiar

Din noiembrie 2019

Masterat audit intern

Facultatea de Științe Economice

Universitatea Transilvania Brașov

Evaluator ANEVAR (EI)

Consilier

Analist investiții

Inspector de

specialitate

Reprezentant control

intern

Agent investiții

Nume, vârstă,

vechime în funcție

Diana VEREȘ (52)

Președinte

2015)Cursuri interne și internaționale în

specialitatea absolvită

Experiență

profesională

Director economic

Adriana PĂDURARU

(43)

Membru

Jurist -Facultatea de Științe Juridice și

Administrative Universitatea Lucian

Blaga Sibiu

financiare

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(18)

Simona MODVAL ( 52)

Membru

Din noiembrie 2023

Expert Relații Externe

– Comunicare

Sef Cabinet

Președinte/Director

General

Economist – Facultatea de Relații

Economice Internaționale

A.S.E. București

Expert contabil - CECCAR

Expert Accesare Fonduri Europene,

Euro Best Team, acreditat CAFFPA

Manager de proiect – Edu-EUPC

acreditat la Institute of Leadership

and Management (ILM) UK

Analist financiar

Responsabilitate și atribuții

Rolul, responsabilitatea, atribuțiile și modul de organizare și desfasurare a activității consiliului sunt

reglementate de Legea 31/1990 – legea societăților, actul constitutiv al societății și contractul de

administrare.

Consiliul de administrație stabilește directiile principale de activitate și de dezvoltarea ale societății,

politicile contabile, sistemul de control financiar și supraveghează activitatea societății și a

conducerii executive.

Activitatea Consiliului de Administrație în 2024

Consiliul de administrație se întrunește în sedintă ori de cate ori este necesar, cel putin odată la trei

luni, în baza convocatorului care precizează: data, locul și proiectul ordinii de zi.

Deliberările sedinței sunt consemnate într-un proces verbal care cuprinde numele participanților,

ordinea deliberărilor, deciziile adoptate, numărul de voturi întrunite și opiniile separate.

În cursul anului 2024 au avut loc 18 reuniuni ale consiliului de administrație la care au fost adoptate

28 decizii.

Obiectul dezbaterilor în ședintele consiliului de administrație care au fost incluse pe ordinea de zi au

vizat:

·

Calendarul financiar pentru 2024;

·

Situațiile financiare trimestriale/semestriale/anuale;

·

Programul anual de activitate și bugetul anual;

·

Rapoarte trimestriale/semestriale/anuale privind circulația turistică și gradele medii de

ocupare;

·

Rapoarte privind litigiile și procedurile juridice;

·

Convocarea sedintelor adunării generale ordinare și extraordinare;

·

Rapoarte curente diseminate pietei de capital;

·

Analiza fluxurilor de numerar trimestrial;

4.2.

Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societății comerciale

Atribuțiile de conducere a activității societății sunt delegate de catre Consiliul de Administrație către

un Director Executiv, pe bază de contract de mandat.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(19)

Directorul asigura coordonarea tuturor activităţilor societății și reprezintă societatea în relatiile cu

terţii.

Structura conducerii executive în anul 2024 a fost următoarea:

-

Leontin GHEORGHE – Director executiv cu contract de mandat începând cu data de

01.06.2017 – 17.11.2027.

-

Adriana BADEA –Director economic cu contract de muncă pe perioadă nedeterminată

începând cu data de 01.10.2014.

COMITETUL DE AUDIT

Comitetul de audit este un organ consultativ compus din doi membri neexecutivi ai Consiliului de

Administrație aleși de Consiliu de administrație.

Componența Comitetului de Audit a fost următoarea:

- Diana VERES - președinte

- Simona MODVAL - membru

AUDITUL INTERN

Activitatea de audit intern este realizată de catre o societate de audit autorizată, membră a

Camerei Auditorilor Financiari din România, și își desfasoară activitatea în baza planului anual de audit

intern, aprobat de Consiliul de Administrație, care include obiectivele, termenele și frecvența misiunilor

de audit.

În exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 auditul intern a fost realizat de catre societatea

Asib Cont SRL.

Rapoartele de audit intern sunt transmise conducerii executive, comitetului de audit și consiliului de

administrație.

AUDITUL FINANCIAR

Situațiile financiare anuale ale societății sunt auditate și certificate de o societate de audit financiar

numita de catre Adunarea Generala a Acționarilor, pentru un mandat de 2 ani.

Situațiile financiare anuale aferente exercițiului financiar 2024 au fost auditate de către societatea

ABA Audit SRL, membră a CAFR.

ADUNAREA GENERALA A ACȚIONARILOR

Adunarea Generala a Acționarilor se întruneste în sedința ordinară, cel putin odată pe an, în termen de

cel mult 5 luni de la încheierea exercițiului financiar, sau sedințe extraordinare ori de câte ori este

necesar.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(20)

În cursul exercițiului financiar 2024 adunarea generală s-a întrunit de trei ori, în data de 24.04.2024 în

sedinta ordinară pentru aprobarea situaților financiare anuale ale exercițiului financiar 2024, în data de

09.10.2024 în ședința extraordinară pentru aprobarea vanzării activelor cu denumirea Hotel Timiș,

Cantină și Ștrand și în data de 28.11.2024 în sedința ordinară pentru aprobarea BVC 2025,

Programului de investiții pentru anul 2025.

DREPTURILE ACȚIONARILOR

S.C. de Tratament Balnear Buziaș S.A asigură un tratament egal tuturor acționarilor.

Dreptul la vot

Acțiunile societății sunt nominative, dematerializate și indivizibile și conferă acționarilor drepturi

egale.

Orice acțiune detinută conferă dreptul posesorului la un vot în cadrul adunării generale, cu excepția

cazurilor speciale în care dreptul de vot este suspendat.

Actionarii îsi pot exercita dreptul la vot personal, prin reprezentant sau pot vota prin corespondență.

Procedura de vot, formularele de împuterniciri și buletinele de vot prin corespondentă sunt puse la

dispoziția acționarilor pe web site-ul societății

www.buziaș.ro,

în sectiunea specială destinată

acționarilor.

Dreptul la dividende

Dividendele se distribuie acționarilor în cuantumul și termenul stabilit de adunarea generală a

acționarilor iar plata acestora se face conform procedurii de distribuire a dividendelor, facută public

acționarilor anterior datei plăţii.

Fiecare acțiune detinută la data de înregistrare conferă drept egal la dividend deținătorului

acestuia, iar dividendul brut cuvenit acționarilor se determină proportional cu numărul de actiuni

deținute prin înmultirea dividendului per acțiune cu numărul de acțiuni deținute.

Impozitul pe dividend se reține la sursă și se plăteste conform prevederilor normei fiscale privind

impozitul pe dividende iar dividendul net calculat ca diferețte dintre dividendul brut și impozitul pe

dividend se platește acționarilor.

Dreptul la informare

Societatea furnizează acționarilor informații relevante și acces la aceleasi informatii în același timp,

în vederea exercitării în mod echitabil a drepturilor acestora.

Principiul societății în materie de comunicare vizează diseminarea rapidă și nediferentiată a

informațiilor relevante și egalitatea accesului la informații pentru toți investitorii în general și

acționarii în special.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(21)

Diseminarea informațiilor către investitori și acționari se realizează și prin sistemul rapoartelor curente

și rapoartelor periodice (trimestriale, semestriale și anuale) publicate pieței de capital prin sistemul de

comunicare al Bursei de Valori București.

Astfel, în cursul anului 2024 societatea a diseminat urmatoarele rapoarte prin sistemul de

comunicare al BVB:

Data comunicare

Tip raport/comunicare

15.01.2024

16.02.2024

07.03.2024

21.03.2024

24.04.2024

15.05.2024

12.08.2024

04.09.2024

09.10.2024

25.10.2024

31.10.2024

28.11.2024

05.12.2024

23.12.2024

Calendar financiar 2024

Rezultate preliminare 2023

Modificare calendar financiar 2024

Convocare AGOA 24.04.2024-25.04.2024

Hotarari AGOA 24.04.2024

Raport anual 2023 Disponibilitate

raport anual 2023 Raport

trimestrul I 2024

Disponibilitate raport trimestrul I 2024

Raport semestrial S1 2024

Disponibilitate raport semestrul I 2024

Convocare AGEA 09.10.2024 – 10.10.2024

Hotărâre AGEA 09.10.2024

Convocare AGOA 28.11.2024

Raport trimestrul 3 2024

Hotărâri AGOA 28.11.2024

Raport curent ( Licitație imobil)

Raport curent 23.12.2024 (Adjudecare imobil)

5. SITUAȚIA FINANCIAR CONTABILĂ

a) Prezentarea unei analize a situației economico-financiare actuale comparativ pe ultimii 3 ani:

6.712.931

7.173.297

lei

Elemente de bilanț

2022

2023

2024

Imobilizări corporale

Nr.

Crt.

1.

2.

Active circulante – total, d.c.:

-stocuri

-creanțe

24.044.918

1.250.828

31.256

377.778

841.794

124.518

22.482.582

1.462.229

53.093

569.860

839.276

80.715

3.

4.

25.441.053

2.509.082

46.038

434.369

2.028.675

145.260

6.777.859

5.

-casa și cont în banci

Cheltuieli în avans

Datorii ce trebuie plătite într-o

perioadă de 1 an

Active minus datorii curente

21.323.295

18.729.242

16.869.177

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(22)

2.397.055

2.754.922

2.283.543

6.Datorii ce trebuie plătite într-o

perioadă > 1 an

7.Capital subscris și vărsat

8.Rezerve reevaluare

9.Prime de capital

10.Rezerve legale

11.Profit/pierdere reportată

12.Capital propriu - Total

15.850.000

7.396.805

2.062.723

309.347

3.414.101

18.728.700

15.850.000

6.887.805

2.062.723

309.347

6.381.175

15.852.611

15.850.000

6.379.512

2.062.723

309.347

8.748.971

14.387.464

Capitalul subscris și vărsat este în valoare de 15.850.000 lei în cursul anului 2024 capitalul social nu

a suferit modificari.

În cursul anului nu s-a constituit rezerva legală aferentă anului 2024.

Din analiza elementelor de bilanț se constată o scădere anuală a stocurilor, creanțelor, au crescut

datoriile ce trebuie achitate într-o perioadă mai mică de un an și peste un an.

Imobilizările corporale au scăzut față de anul 2023, în principal datorită amotizării acumulate până la

31.12.2024, iar capitalurile proprii au scăzut datorită rezultatelor financiare negative înregistrate.

Principalii indicatori economico-financiari se prezintă astfel:

-lichiditate curentă

-lichiditate imediată

-grad de îndatorare

-indicator privind acoperirea dobânzilor

-viteza de rotație a stocurilor

-viteza de rotație a creanțelor

-marja brută – vânzări

0,168

0,007

15,872%

2,3601 ori

174,372 ori

11,872 zile

0,408 %

b) Contul de profit și pierdere

Denumire indicator

2022

2023

2024

Venituri din exploatare - Total

d.c.-cifra afaceri

Cheltuieli exploatare - Total

d.c.-personal

-cost marfă

-utilități

-amortisment

-impozite și taxe

Rezultate din exploatare

7.199.357

6.656.581

10.265.376

2.924.594

1.093.923

913.128

1.633.158

806.547

-3.066.019

9.208.794

9.008.115

11.480.943

3.313.888

1.221.267

1.178.620

1.491.334

1.227.237 -

2.272.149

10.517.944

10.409.382

11.362.329

3.912.128

1.214.139

931.086

1.655.920

1.205.179 -

844.385

Venituri financiare - total

Cheltuieli financiare - total

Rezultate financiare

417

257.639

-257.222

307

604.247

-603.940

38

620.800

-620.762

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

(23)

7.199.774

9.209.101

10.517.982

10.523.015

-

3.323.241

12.085.190

-

2.876.089

11.983.129

-

1.465.147

116.203

-

VENITURI TOTALE

CHELTUIELI TOTALE

REZULTAT BRUT

IMPOZIT PE PROFIT

IMPOZIT SPECIFIC

PROFIT NET

36.630

-

3.476.074

-

2.879.089

-

1.465.147

Cifra de afaceri a crescut cu 15,56%, respectiv cu 1.401.267 lei față de anul precedent influențată de

creșterea tarifelor de vânzare și creșterea veniturilor realizate din tratament, în corelație cu gradului de

ocupare realizat în anul 2024.

Rezultatul financiar negativ este influentat semnificativ de dobanzile plătite la creditele de investitii

contactate în exercițiile financiare precedente.

Veniturile din exploatare nu au acoperit integral cheltuielile din exploatare înregistrandu-se un

rezultat din exploatare negativ de 844.385 lei.

c) Cash flow

Disponibilul în conturile societății la 01.01.2024 era de 839.276 lei, iar la 31.12.2023 era de 841.794

lei.

Președinte Consiliu de Administrație,

Diana VERES

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

BILANŢ

Situaţia Cod 10

(24)

Rând

Nota

31 decembrie 2023

(lei)

31 decembrie 2024

(lei)

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire

2. Cheltuieli de dezvoltare

01

02

0

03

04

21.909

0

15.948

0

05

0

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci

comerciale, drepturi şi active similare şi

alte imobilizări necorporale

4. Fond comercial

5. Ative necorporale de exploatare

şi evaluare a resurselor minerale

6. Avansuri

06

0

TOTAL071 a)21.90915.948

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

23.202.178

307.338

380.161

48.372

106.869

1. Terenuri şi construcţii08

2. Instalaţii tehnice şi maşini09

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier10

4. Investiţii Imobiliare11

5. Imobilizări corporale în curs de exceuţie12

6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie13

0

21.756.047

297.793

320.073

1.800

106.869

0

7. Active corporale de exploatare şi evaluare

a resurselor minerale

8. Active biologice productive

9. Avansuri

TOTAL

140

150

160

171 b)24.044.918

0

22.482.582

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la filiale1800

2. Împrumuturi acordate entităţilor din grup1900

3. Acţiunile deţinute la entităţile asociate şi la

entităţile controlate în comun2000

4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun21

5. Alte titluri imobilizate22

6. Alte împrumuturi23

TOTAL24

0

1.000

0

1.000

0

1.000

0

1.000

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL25

24.067.827

22.499.530

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

BILANŢ

Situaţia Cod 10

(25)

Rând

Nota

31 decembrie 2023

(lei)

31 decembrie 2024

(lei)

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materii prime şi materiale consumabile

2. Producţia în curs de execuţie

3. Produse finite şi mărfuri

4. Avansuri

26

27

28

29

12.802

0

13.351

5.103

13.981

0

18.118

20.994

TOTAL3011

31.256

53.093

II. CREANŢE

1. Creanţe comerciale315,12

256.168

532.399

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate32

0

3. Sume de încasat de la entităţile asociate şi

entităţile controlate în comun33

0

121.610

0

37.461

0

4. Alte creanţe345,13

5. Capital subscris şi nevărsat35

6. Creanțe reprezentând dividende

Repartizate în cursul exercițiului financiar35a

0

TOTAL36

377.778

569.860

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate3700

2. Alte investiţii pe termen scurt3800

TOTAL3900

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI4014

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL41

841.794

1.250.828

839.276

1.462.229

C. CHELTUIELI ÎN AVANS42124.51880.715

1. Sume de reluat într-o perioadă de până la

113.39480.715

un an43

2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare

de un an44

11.1240

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni

prezentându-se separat împrumuturile

din emisiunea de obligaţiuni convertibile45

0

2.095.394

27.510

628.156

0

2. Sume datorate instituţiilor de credit465,17

3. Avansuri încasate în contul comenzilor47 5 4.

Datorii comerciale - furnizori485,15

5. Efecte de comerţ de plătit49

6. Sume datorate entităţilor din grup50

500.000

0

2.131.321

274.006

626.696

0

470.000

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

BILANŢ

Situaţia Cod 10

(26)

Rând

Nota

31 decembrie 2023

(lei)

31 decembrie 2024

(lei)

51

0

7. Sume datorate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale

şi datoriile privind asigurările sociale525,16

3.462.871

3.671.274

TOTAL53

6.713.931

7.173.297

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/

DATORII CURENTE NETE54

(5.349.709)

(5.630.353)

F. TOTAL ACTIVE MINUS

DATORII CURENTE55

18.729.242

16.869.177

0

2.754.922

0

2.283.543

0

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni,

prezentându-se separat împrumuturile

din emisiunea de obligaţiuni convertibile565 2.

Sume datorate instituţiilor de credit57 5,17

3. Avansuri încasate în contul comenzilor58

4. Datorii comerciale - furnizori59

5. Efecte de comerţ de plătit60

6. Sume datorate entităţilor din grup61

7. Sume datorate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun62

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale

şi datoriile privind asigurările sociale635

0

TOTAL64

2.754.922

2.283.543

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor 65

2. Provizioane pentru impozite66

3. Alte provizioane67

TOTAL68

0

121.709

0

198.170

I. VENITURI ÎN AVANS

0

1. Subvenţii pentru investiţii69

Sume de reluat într-o perioadă de

până la un an70

Sume de reluat într-o perioadă mai

mare de un an71

0

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

BILANŢ

Situaţia Cod 10

(27)

Rând

Nota

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

2. Venituri înregistrate în avans7200

Sume de reluat într-o perioadă de

până la un an7300

Sume de reluat într-o perioadă mai

mare de un an7400

3. Venituri în avans aferente activelor

primite prin transfer de la clienţi7500

Sume de reluat într-o perioadă de

până la un an7600

Sume de reluat într-o perioadă mai

mare de un an 77 0 0

Fondul comercial negativ 78 0 0

TOTAL 79 0 0

15.850.000

0

15.850.000

0

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL

1. Capital subscris vărsat807

2. Capital subscris nevărsat81

3. Patrimoniul regiei82

4. Patrimoniul institutelor naţionale de

cercetare – dezvoltare83

5. Alte elemente de capitaluri proprii84

TOTAL85

0

15.850.000

0

15.850.000

II. PRIME DE CAPITAL86

2.062.723

III. REZERVE DIN REEVALUARE87

6.887.805

6.379.512

IV. REZERVE

1. Rezerve legale88

2. Rezerve statutare sau contractuale89

3. Alte rezerve90

309.347

0

309.347

0

TOTAL91

309.347

0

Acţiuni proprii92

Câştiguri legate de instrumentele de

capitaluri proprii93

Pierdere legate de instrumentele de

capitaluri proprii94

0

TRATAMENT BALNEAR BUZIAȘ S.A.

BILANŢ

Situaţia Cod 10

(28)

Rând

Nota

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

V. PROFITUL SAU PIERDEREA

REPORTAT(Ă)SOLD C9500

Sold D 96

6.381.175

8.748.971

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA

EXERCIŢIULUI FINANCIAR

Repartizarea profitului

Sold C 973

Sold D 98

99

0

2.876.089

0

1.465.147

0

CAPITALURI PROPRII - TOTAL100

15.852.611

14.387.464

Patrimoniul public 101

Patrimoniul privat 102

0

CAPITALURI-TOTAL103

15.852.711

14.387.464

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 3 martie 2025 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

Situaţia Cod 20

(29)

Exerciţiul financiar

încheiat la

Rând

Nota

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

9.008.115

10.409.382

1. Cifra de afaceri netă0110 e)

-din care, cifra de afaceri netă coresp.

activității preponderent desfășurate01a

8.884.150

0

-din care, cifra de afaceri netă realizată

din operațiuni desfășurate pe teritoriul național9.008.11510.409.382

5.606.512

3.401.603

0

6.685.126

3.724.256

0

Producţia vândută02

Venituri din vânzarea mărfurilor03

Reduceri comerciale acordate04

Venituri din subvenţii de exploatare

aferente cifrei de afaceri nete06

0

2. Venituri aferente costului producţiei în

0

curs de execuţie Sold C 07 0 0

Sold D 08 0 0

3. Venituri din producţia de imobilizări

necorporale şi corporale09

4. Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale10

5. Venituri din producţia de investiţi

0 81.936

118.743

0

108.562

0

imobiliare11

6. Venituri din subvenţii de exploatare12

7. Alte venituri din exploatare13

-din care, venituri din fondul comercial negativ

14

-din care, venituri din subvenţii pentru investiţii

15

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL16

9.208.794

10.517.944

8. a) Cheltuieli cu materiile prime

şi materialele consumabile1719

Alte cheltuieli materiale18

b) Cheltuieli privind utilitățile, din care: 19 -

cheltuieli privind consumul de energie 19a -

cheltuieli privind consumul de gaze nat. 19b

c) Cheltuieli privind mărfurile 20

Reduceri comerciale primite21

518.374

268.660

1.178.620

437.409

535.411

1.221.267

0

438.834

79.073

931.086

304.449

441.384

1.214.139

0

9. Cheltuieli cu personalul, din care:2221

3.313.888

3.912.128

a) Salarii şi indemnizaţii23

3.223.044

3.798.325

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

Situaţia Cod 20

(30)

Exerciţiul financiar

încheiat la

Rând

Nota

31 decembrie 2023

(lei)

31 decembrie 2024

(lei)

b) Cheltuieli cu asigurările şi

protecţia socială

24

90.844

113.803

10. a) Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale şi necorporale25 1 a), b)1.491.3341.655.920

a.1) Cheltuieli de exploatare privind

amortizarea imobilizărilor26a

a.2) Alte cheltuieli 26

a.2) Venituri27

1.491.334

0

1.655.920

0

b) Ajustări de valoare privind activele

circulante28

b.1) Cheltuieli 29

b.2) Venituri 30

38.200

0

11. Alte cheltuieli de exploatare31

3.437.185

2.025.474

3.054.688

1.654.841

63.428

0

76.335

0

1.227.237

1.205.179

11.1 Cheltuieli privind prestaţiile externe3220

11.2 Cheltuieli cu redevențele, locațiile

de gestiune și chiriile, din care:33 -

cheltuieli cu redevențe 33a -

cheltuieli cu locațiile de gestiune 33b -

cheltuieli cu chiriile 33c

11.3 Cheltuieli aferente drepturilor de

proprietate intelectuală, din care:33d

- cheltuieli în relația cu entitățile afiliate33e

11.4 Cheltuieli de management, din care 33f -

cheltuieli în relația cu entitățile afiliate33g

11.5 Cheltuieli de consultanță, din care33h

- cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 33i

11.6 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi

vărsăminte asimilate, cheltuieli

reprezentând transferuri și contribuții

datorate în baza unor acte normative

speciale33j

11.7 Cheltuieli cu protecţia mediului

înconjurător3422

0

11.8 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor

corporale3500

11.9 Cheltuieli privind calamităţile şi alte

evenimente similare3600

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

Situaţia Cod 20

(31)

Exerciţiul financiar

încheiat la

Rând

Nota

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

11.10 Alte cheltuieli37

121.046

118.333

12. Ajustări privind provizioanele39

Cheltuieli40

Venituri41

13.415

210.955

197.540

76.461

198.170

121.709

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL42

11.480.943

11.362.329

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

- Profit

4340

0

- Pierdere

442.272.149

844.385

0

13. Venituri din interese de participare45

- din care, veniturile obţinute de la

entităţile afiliate46

0

307

38

14. Venituri din dobânzi47

- din care, veniturile obţinute de la

entităţile afiliate48

0

15. Venituri din subvenţii de exploatare

pentru dobânda datorată49

0

16. Alte venituri financiare50

-din care, veniturile din alte imobilizări

financiare51

0

VENITURI FINANCIARE - TOTAL52

307

38

5.165

0

599.082

0

620.800

17. Ajustări de valoare privind imobilizările

financiare şi investiţiile deţinute ca

active circulante53

- Cheltuieli54

- Venituri55

18. Cheltuieli privind dobânzile56

- din care, cheltuielile în relaţia

cu entităţile afiliate57

0

19. Alte cheltuieli financiare58

0

TRATAMENT BANEAR BUZIAŞ S.A.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

Situaţia Cod 20

(32)

Exerciţiul financiar

încheiat la

Rând

Nota

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL59604.247620.800

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

- Profit

60230

0

- Pierdere

61603.940

620.762

9.209.101

12.085.190

10.517.982

11.983.129

VENITURI TOTALE 62

CHELTUIELI TOTALE 63

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)

- Profit 64

- Pierdere 65

0

2.876.089

0

1.465.147

0

20. Impozitul pe profit66

21. Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat

din decontările în cadrul grupului fiscal în

domeniul impozitului pe profit66a

22. Venituri din impozitul pe profit rezultat

din decontările în cadrul grupului fiscal în

domeniul impozitului pe profit66b

23. Impozitul specific unor activități67

0

24. Alte impozite neprezentate la elementele

0

de mai sus67

25. PROFITUL SAU PIERDEREA NET (Ă)

A EXERCIŢIULUI FINANCIAR

- Profit68

0

- Pierdere69

2.876.089

1.465.147

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 3 martie 2025 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

(33)

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

(lei)

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

(2.876.089)

(1.465.147)

Activităţi operaţionale:

Rezultatul net

Ajustări pentru reconcilierea rezultatului brut cu

numerarul net utilizat în activităţile operaţionale:

Amortizarea şi ajustări pentru imobilizări

Ajustari pentru pierderi/(câștig) din curs valutar

Cheltuieli din dobânzi

1.489.497

0

599.082

1.672.943

0

620.800

Cheltuieli aferente provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli

Cheltuieli cu impozitul specific

Venituri din ajustări aferente clienților

Venituri din dobanzi

Venituri din cedarea/vânzarea de imobilizări

(75.831)

0 89.246

(307)

(29.499)

76.461

0

(38)

19.645

(803.901)

924.664

Profitul din exploatare înainte de modificările

capitalului circulant

Modificări ale capitalului circulant

(Creşterea) / Descreşterea stocurilor

(Creşterea) / Descreşterea creanţelor

Creşterea / (Descreşterea) datoriilor

Cresterea / (Descresterea) de cheltuieli in avans

Cresterea / (Descresterea) de venituri in avans

Dobânzi plătite

Dobânzi încasate

Impozit specific/peofit plătit

Numerarul utilizat în activităţile operaţionale

14.782

(32.655)

(79.898)

20.742

(29.499)

(599.082)

307

(2.734)

(1.511.938)

(21.837)

(192.082)

453.439

43.803

0

(620.800)

38

0

587.225

Activitatea de investiţii:

Achiziţionare de imobilizări net

Câştig net din vânzarea de imobilizări

Achiziţii de imobilizări financiare

Numerar net utilizat pentru investiţii

(86.279)

29.499 0

(51.615)

(124.290)

0

(124.290)

Activitatea de finanţare:

Creşterea (rambursarea) împrumuturilor

Numerar net din emisiune de acţiuni

Investitii pe termen scurt

Numerar din emisiune de acţiuni

Numerar net generat de activitatea de finanţare

376.672

0

376.672

(465.452)

0

(465.452)

Creşterea numerarului şi

echivalentelor de numerar

(1.186.881)

(2.518)

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

(34)

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Modificările numerarului şi echivalentelor

de numerar

Sold la începutul anului

2.028.675

841.794

Creşterea / (Descreşterea) numerarului

echivalentelor de numerar

(1.186.881)

(2.518)

Sold la sfârşitul anuluiNota 14841.794

839.276

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 3 martie 2025 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

(35)

Sold la

Element al Sold la Reduceri/ 31 decembrie 2023 Reduceri/ Sold la

capitalului propriu

Nota

1 ianuarie 2023

Creşteri

Distribuiri

şi 1 ianuarie 2024

Creşteri

Distribuiri31 decembrie 2024

15.850.000

2.062.723

7.396.805

309.347

0

509.000

0

15.850.000

2.062.723

6.887.805

309.347

0

508.293

0

15.850.000

2.062.723

6.379.512

309.347

0

Capital subscris

Prime de capital

Rezerve din reevaluare

Rezerve legale

Rezerve pentru acţiuni propri

Rezerve statutare sau contractuale

Rezerve reprezentând surplusul realizat

din rezerve din reevaluare

Alte rezerve

Acţiuni proprii

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii

0

Rezultat reportat reprezentând profitul

nerepartizat sau pierdera neacoperită

Sold creditor

Sold debitor

0

(5.393.527)

0

847.763

0

3.476.074

0

(8.021.838)

0

664.223

0

2.876.089

0

(10.223.704)

Rezultatul reportat reprezentând surplusul

realizat din rezerve din reevaluare

2.003.807

509.000

847.763

1.665.044

508.293

664.223

1.509.114

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

(36)

Sold la

Element al Sold la Reduceri/ 31 decembrie 2023 Reduceri/ Sold la

capitalului propriu

Nota

1 ianuarie 2023

Creşteri

Distribuiri

şi 1 ianuarie 2024

Creşteri

Distribuiri31 decembrie 2024

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile

-

24.381

-

0

-

0

-

24.381

-

0

-

0

-

24.381

-

Sold creditor

Sold debitor

Rezultatul reportat provenit din trecerea la

aplicarea Reglementărilor contabile conforme

cu Directiva a patra a Comunităţilor Economice

Europene

Sold creditor

Sold debitor

Profitul sau pierdera exerciţiului financiar

Sold creditor

Sold debitor

Repartizarea profitului

-(3.476.094)

-

-3.476.074

-

-2.876.089

-

-(2.876.089)

-

-2.876.089

-

-1.465.147

-

-(1.465.147)

0

Total capitaluri proprii18.728.700

15.852.611

14.387.464

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data de 3 martie 2025 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura_____________________

Semnătura________________

Ştampila unităţii

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

37

)

ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ

Aceste situaţii financiare sunt prezentate de Tratament Balnear Buziaş SA şi încorporează rezultatele

operaţiunilor Societăţii.

1.ACTIVE IMOBILIZATE

a) Imobilizări necorporale

Concesiuni,

brevete, licenţe

mărci, drepturi

şi valori

CheltuieliCheltuieli similare şi alte

Avansuri

şi

imobilizări

dedeimobilizăriFond necorporale

constituire

dezvoltare necorporale

comercialîn curs

Total

(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)

Valoare brută

96.273 0

2.483 0

0 96.273

0 2.493

Sold la 1 ianuarie 202400

Creşteri00

Cedări, transferuri şi alte

reduceri 0 0

Sold la 31 decembrie 2024 0 0

37.584 0

61.172 0

0 37.584

0 61.172

Amortizare cumulată

74.3640

074.364

Sold la 1 ianuarie 202400

Amortizarea înregistrată

în cursul exerciţiului00

Reduceri sau reluări00

Sold la 31 decembrie 202400

8.4440

37.5840

45.2240

08.444

0 37.584 0

45.224

Valoarea contabilă netă la

1 ianuarie 202400

21.909

0

021.909

Valoarea contabilă netă la

31 decembrie 202400

15.948

0

015.948

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

38

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

b) Imobilizări corporale

Terenuri şi

Investiții

construcţii

Instalaţii

tehnice

şi

maşini

Alte

instalaţii

utilaje şi

mobilier

imobiliare

Avansuri

și

imobilizări

corporale

în curs

Total

(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)(lei)

Cost/evaluare

Sold la 1 ianuarie 202425.603.4201.959.7641.643.655 141.516126.84629.475.201

081.49140.3170

0121.808

036.66800

036.668

Creşteri/Transferuri

Reduceri/Transferuri

Sold la

31 decembrie 202425.603.4202.004.5871.683.972 141.516126.84629.560.341

Depreciere cumulată

Sold la 1 ianuarie 20242.401.2421.652.4261.263.49492.14419.977 5.430.283

Deprecierea înregistrată

1.446.131 71.391

100.40546.572

01.664.499

în cursul exerciţiului

Reduceri sau

reluări/transferuri

017.023

00

017.023

Sold la 31 decembrie 20243.847.3731.706.7941.363.899 139.71619.977 7.077.759

23.202.178307.338

380.161

48.372

106.86924.044.918

Valoarea contabilă netă

1 ianuarie 2024

Valoarea contabilă netă

31 decembrie 2024

21.756.047297.773

320.073

1.800

106.86922.482.582

Terenurile, la 31 decembrie 2024, au o valoare contabilă de 3.403.734 lei (la 31 decembrie 2023, valoarea

contabilă a terenurilor era de 3.403.734 lei) cu o suprafaţă totală de 25.007 mp.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

39

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

Reevaluarea imobilizărilor corporale

Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale în conformitate cu prevederile HG 403/2000 la 31

decembrie 2002 şi HG 500/1994 la 31 decembrie 1994 şi reevaluarea terenurilor, clădirilor şi a

construcţiilor speciale în conformitate cu HG 983/1998 la 31 decembrie 1998. Astfel costul istoric sau

valoarea rezultată prin aplicarea HG anterioare privind reevaluarea imobilizărilor corporale şi amortizarea

cumulată au fost indexate cu indicii cumulativi de inflaţie între data achiziţiei sau a ultimei reevaluări şi data

bilanţului. Surplusul din reevaluare, a fost creditat în contul de rezerve din reevaluare în cadrul capitalurilor

proprii.

La 31 decembrie 2005 si 31 decembrie 2008, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor,

utilizând opinia unor specialişti din cadrul societăţi. Prin urmare, valoarea celorlalte imobilizări corporale la 31

decembrie 2008 este prezentată fie la cost istoric indexat în conformitate cu prevederile din hotărârile

guvernamentale („HG”) ce s-au aplicat până la acea dată, fie la cost istoric.

La 31 decembrie 2010, respectiv 31 decembrie 2009, a procedat la revizuirea tuturor imobilizărilor aflate în

patrimoniul său utilizând opinia unui evaluator extern independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2011, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor, utilizând opinia unui

evaluator extern independent (SC Alfa Chim Consulting SRL). Prin urmare, valoarea celorlalte imobilizări

corporale la 31 decembrie 2012 este prezentată fie la cost istoric indexat în conformitate cu prevederile din

hotărârile guvernamentale („HG”) ce s-au aplicat până la acea dată, fie la cost istoric.

La 31 decembrie 2014, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor imobilizărilor aflate în patrimoniul său, cu

excepția unor imobilizărilor achiziționate din fonduri Phare, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator

independent (SC Alfa Chim Consulting SRL), astfel că valoarea acestora, la data de 31 decembrie 2014, este

prezentată atât la cost istoric indexat în conformitate cu hotărârile guvernamentale („HG”), ce s-au aplicat până

la această dată, cât şi la cost istoric.

La 31 decembrie 2017, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2018, 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020, Societatea nu a procedat la reevaluarea

imobilizărilor corporale existente în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2021, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent

La 31 decembrie 2023, Societatea nu a procedat la reevaluarea imobilizărilor corporale existente în

patrimoniul său.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

40

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

Imobilizări corporale ipotecate, gajate şi restricţionate

Aşa cum se poate observa şi din Nota 17 „Sume datorate instituţiilor de credit”, și Nota 10 „Alte informații”, la

31 decembrie 2024 Societatea avea contractate de la Transilvania Leasing și Credit IFN SA, un credit în sumă

de 2.500.000 lei și unul de 1.000.000, o linie de credit în sumă de 1.700.000 și de la Transilvania Investments

Alliance Equity SA, un împrumut în sumă de 850.000 lei, având constituite garanţii după cum urmează:

a.Contractul de linie de credit numărul L006 din data de 23 decembrie 2021 în valoare de

1.700.000 lei, garantat în favoarea Transilvania Leasing și Credit IFN SA pentru întreaga valoare a

creditului, prin ipotecă de rang I cu interdicție de înstrăinare, închiriere, grevare cu orice sarcini,

demolare, dezmembrare și restructurare asupra Hotelului Parc, situat în localitatea Buziaș,

înscris în CF.400369.

b.Contractul de împrumut din data de 11 aprilie 2024, în valoare de 850.000 lei, garantat în favoarea

Transilvania Investments Alliance Equity SA pentru întreaga valoare a creditului, prin ipotecă

imobiliară convențională conform dispozițiilor art. 2365 din Codul Civil, asupra imobilului Hotel Parc,

situat în localitatea Buziaș, înscris în CF.400369.

c.Contractul de linie de credit numărul C154 din data de 13 decembrie 2022 în valoare de

2.500.000 lei, garantat în favoarea Transilvania Leasing și Credit IFN SA pentru întreaga valoare a

creditului, prin ipotecă de rangsubsecvent (rang II ) cu interdicție de înstrăinare, închiriere, grevare

cu orice sarcini, demolare, dezmembrare și restructurare asupra Hotelului Parc, situat în localitatea

Buziaș, înscris în CF.400369.

d.Contractul imprumut credit numărul C157 din data de 18 decembrie 2023 în valoare de 1.000.000 lei,

garantat în favoarea Transilvania Leasing și Credit IFN SA pentru întreaga valoare a creditului,

prin ipotecă de rangsubsecvent (rang III) cu interdicție de înstrăinare, închiriere, grevare cu

orice sarcini, demolare, dezmembrare și restructurare asupra Hotelului Parc, situat în localitatea

Buziaș, înscris în CF.400369

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

41

)

1.ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

c) Imobilizări financiare

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

La 31 decembrie 2024, Societatea deţinea părţi sociale la Asociaţia pentru dezvoltarea zonei Buziaş (ADZ

Buziaş), entitate nelistată, în valoare de 1.000 lei, respectiv deţinea acţiuni la Societatea Transilvania Hotels &

Travel, în valoare de 5.165 lei.

Număr de părţi sociale 31 decembrie 2024

(lei)

ADZ Buziaş

Transilvania Hotels & Travel

Ajustări pentru depreciere

1.000 1.000

2.066 5.165

(5.165)

Societatea nu şi-a asumat nici o obligaţie şi nu a făcut nici o plată în numele asociaţiei ADZ Buziaş, în cursul

anului 2024.

În cursul anului 2016, Societatea a devenit acţionar al societăţii Transilvania Hotels & Travel, prin conversia

creanţelor în acţiuni.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

42

)

2.PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane, astfel:

Sold laTransferuriSold la

Denumirea

1 ianuarie 2024

în cont

din cont

31 decembrie 2024

provizionului

(lei)

(lei)(lei)

(lei)

Provizioane pentru litigii00

Provizioane pentru garanţii0000

Provizioane pentru dezafectarea0000

imobilizarilor corporale

Alte provizioane pentru

riscuri si cheltuieli121.709198.170121.709198.170

121.709

198.170121.709198.170

La 31 decembrie 2024, Societatea prezintă provizioane pentru concedii de odihna neefectuate.

3.REPARTIZAREA PROFITULUI

Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024, Societatea a înregistrat o pierdere de 1.465.147 lei

(31 decembrie 2023: 2.876.089 lei pierdere).

Repartizările de mai jos au fost făcute de Societate conform reglementărilor în vigoare privind repartizările

obligatorii care se fac conform Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale.

Destinaţia

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

(lei)

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Profit net de repartizat / (Pierdere netă)

(2.876.089)

(1.465.147)

-

rezerva legală--

-

acoperirea pierderii contabil--

-

fond de participare al salariaţilor la profit--

-

surse proprii de finanţare (alte rezerve)--

-

dividende--

Profit nerepartizat / (Pierdere neacoperită)(2.876.089)

(1.465.147)

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

43

)

3.REPARTIZAREA PROFITULUI (CONTINUARE)

Situaţiile financiare aferente exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2023 au fost aprobate în şedinţa

Adunării Generale a Acţionarilor din data de 24 aprilie 2024.

La adunarea generală a acţionarilor stabilită pentru aprilie 2025 se vor discuta şi supune aprobării situaţiile

financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024, inclusiv modul de acoperire a pierderii.

4.ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

(lei)

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

1. Cifra de afaceri

netă

9.008.115

10.409.382

2. Costul bunurilor

vândute

7.737.880

7.063.815

0 674.065

9.257.954

8.486.981

0

770.973

şi al serviciilor prestate (3+4+5) 3.

Cheltuielile activităţii de bază 4.

Cheltuielile activităţilor auxiliare

5. Cheltuielile indirecte de producţie

6. Rezultatul brut aferent cifrei de

afaceri nete (1-2)

7. Cheltuielile de desfacere

8. Cheltuieli generale de administraţie

9. Alte venituri din exploatare

10. Rezultatul din exploatare (6-7-

8+9)

1.270.235

0

3.743.063

200.679

(2.272.149)

1.151.428

0

2.104.375

108.562

(844.385)

Pentru determinarea structurii cheltuielilor în vederea determinării rezultatului de exploatare, conducerea a

folosit estimări şi calculaţia realizată în anii 2024 şi 2023 pentru o gamă de servicii considerată semnificativă.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

44

)

5.SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR

Sold laTermen de lichiditate

sub 1 an

peste 1 an

(lei)(lei)

Creanţe

Nota

31 decembrie 2024

(lei)

(col. 2+3)

Creanţe comerciale

12532.399

532.3990

Alte creanţe

1337.461

37.4610

569.860

569.8600

Sold laTermen de exigibilitate

1 - 5 ani

peste 5 ani

(lei) (lei)

Datorii

Nota

31 decembrie 2024

sub 1 an

(lei) (lei)

(col. 2+3+4)

12

34

626.696

626.69600

Datorii comerciale15

Avansuri încasate în contul

comenzilor de la clienţi

274.006

274.00600

Sume datorate instituţiilor de credit 164.414.8642.131.3212.283.5430

470.000

470.00000

Sume datorate entităţilor din grup17

Alte datorii, inclusiv datorii fiscale

şi datorii pentru asigurările sociale 18

3.671.274

3.671.27400

9.456.8407.173.297

2.283.543

0

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

45

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai jos.

ABazele întocmirii situaţiilor financiare

(1)Informaţii generale

Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu:

(i)Legea Contabilităţii 82/1991 republicată în iunie 2008 („Legea 82”), cu modificările și completările

ulterioare,

(ii)Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale

consolidate aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice al României 1802/2014 („OMFP

1802”) cu modificările şi completãrile ulterioare.

OMFP 1802 prevede că persoanele juridice prevăzute la articolul 1 aliniatul 1 din Legea 82 aplică

Reglementările contabile conforme cu Directiva 34 a Parlamentului European şi a Consiliului.

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza convenţiei costului istoric, cu excepţiile prezentate în

continuare în politicile contabile.

(2)Utilizarea estimărilor

Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu OMFP 1802 cere conducerii Societăţii să facă estimări şi

ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor

contingente la data întocmirii situaţiilor financiare precum şi a veniturile şi cheltuielile raportate pentru

respectiva perioadă. Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea Societăţii pe baza celor mai

bune informaţii disponibile la data situaţiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.

(3)Continuitatea activităţii

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii care presupune faptul

că Societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumţii

conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Pe baza acestor analize, conducerea consideră că Societatea va putea să-şi continue activitatea în viitorul

previzibil şi prin urmare aplicarea principiului continuităţii activităţii în întocmirea situaţiilor financiare este

justificată.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

46

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

BConversia tranzacţiilor în monedă străină

(1)Moneda de măsurare a situaţiilor financiare

Elementele incluse în aceste situaţiile financiare sunt măsurate în moneda care reflectă cel mai fidel substanţa

economică a evenimentelor şi circumstanţelor relevante pentru Societate („moneda de măsurare”).

Aceste situaţii financiare sunt prezentate în lei româneşti care este şi moneda de măsurare a Societăţii.

Leul nu este o moneda convertibilă în afara României.

(2)Tranzacţiile şi soldurile în monedă străină

Tranzacţiile Societăţii în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca

Naţională a României („BNR”) pentru data tranzacţiilor. Soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la

cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilanţului.Câştigurile şi pierderile rezultate din

decontarea tranzacţiilor într-o monedă străină şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în

monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere, în cadrul rezultatului financiar.

CImobilizări necorporale

(1)Cost

(i)Programe informatice

Costurile pentru dezvoltarea sau întreţinerea programelor informatice sunt recunoscute ca şi o cheltuială în

momentul în care sunt efectuate. Costurile care sunt asociate direct unui produs unic şi identificabil care este

controlat de Societate şi este probabil că va genera beneficii economice depăşind costul pe o perioadă mai

mare de un an sunt recunoscute ca imobilizări necorporale. Costurile directe includ cheltuielile cu

personalul echipei de dezvoltare şi o proporţie adecvată din cheltuielile de regie.

Cheltuielile care determină prelungirea duratei de viaţă şi mărirea beneficiilor programelor informatice peste

specificaţiile iniţiale sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca

imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

47

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

(ii)Cheltuieli de cercetare şi dezvoltare

Cheltuielile de cercetare sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care sunt efectuate. Cheltuielile aferente

programelor de dezvoltare (aferente proiectării şi testării unor produse noi sau îmbunătăţite) sunt

recunoscute ca imobilizări necorporale atunci când este probabil ca proiectul să fie lansat cu succes luând în

considerare fezabilitatea comercială şi tehnică iar costul poate fi măsurat în mod fiabil. Cheltuielile de

dezvoltare care nu îndeplinesc criteriile menţionate anterior sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care au

loc. Cheltuielile de dezvoltare care au fost trecute pe cheltuieli nu sunt capitalizate în perioadele ulterioare.

(iii)Alte imobilizări necorporale

Toate celelalte imobilizări necorporale sunt recunoscute la cost de achiziţie.

Imobilizările necorporale nu sunt reevaluate.

(2)Amortizare

(i)Fond comercial

Societatea nu are înregistrat fond comercial.

(ii)Programe informatice

Cheltuielile de dezvoltare a programelor informatice capitalizate sunt amortizate folosind metoda liniară pe o

perioadă între 3 şi 5 ani.

(iii)Cheltuieli de dezvoltare

Cheltuielile de dezvoltare capitalizate sunt amortizate pe o bază liniară începând cu data lansării producţiei

comerciale a produsului pe durata în care produsul va genera beneficii economice, dar nu mai mult de cinci

ani.

(iv)Alte imobilizări necorporale

Brevetele mărcile şi alte imobilizări necorporale sunt amortizate folosind metoda liniară pe durata de viaţă utilă

a acestora. Licenţele aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt amortizate pe o perioadă

de 3 ani.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

48

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

DImobilizări corporale

(1)Cost/evaluare

Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost de achiziţie. O parte din imobilizările corporale au fost

reevaluate în baza unor hotărâri de guvern („HG”) nr. 945/1990, nr. 26/1992, nr. 500/1994, nr. 983/1998, nr.

403/2000 şi nr. 1553/2003 prin indexarea costului istoric cu indici prescrişi în hotărârile de guvern respective.

Creşterile valorilor contabile ale imobilizărilor corporale rezultate din aceste reevaluări au fost creditate iniţial

în rezerve din reevaluare, iar ulterior, cu excepţia reevaluării efectuate în baza HG nr. 1553/2003, în capitalul

social, în conformitate cu prevederile respectivelor hotărâri de guvern. HG 1553/2003 prevedea

necesitatea ajustării valorii indexate prin comparaţie cu valoarea de utilizare şi valoarea de piaţă. La 31

decembrie 2005, Societatea a procedat doar la revizuirea valorii clădirilor şi construcţiilor speciale prin

utilizarea opiniei unor experţi evaluatori.

Întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar îmbunătăţirile

semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care

măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt

capitalizate.

Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, se trec pe cheltuieli pe bază

de scadenţar, pe o perioadă de trei ani, şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a imobilizărilor corporale.

(2)Amortizare

Amortizarea se calculează la valoarea evaluată, folosindu-se metoda liniară, de-a lungul duratei utile de viaţă

estimată a activelor, după cum urmează:

Activ

Ani

Construcţii10 - 50

Instalaţii tehnice şi maşini 4 - 18 Alte instalaţii,

utilaje şi mobilier 3 - 10

Terenurile nu se amortizează deoarece se consideră că au o durată de viaţă

indefinită.

Conducerea Societăţii evaluează în mod continuu planul de dezvoltare. Efectul revizuirii duratelor de viaţă, în

baza HG nr. 2139/2004, s-a reflectat în cheltuiala cu amortizarea din anul 2005 şi respectiv în perioadele

viitoare în mărimea cheltuielilor cu amortizarea, fără a apărea diferenţe temporare.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

49

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

La 31 decembrie 2008, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor, utilizând opinia unor

specialişti din cadrul societăţi. Prin urmare, valoarea celorlalte imobilizări corporale la 31 decembrie 2008 este

prezentată fie la cost istoric indexat în conformitate cu prevederile din hotărârile guvernamentale („HG”) ce s-

au aplicat până la acea dată, fie la cost istoric.

La 31 decembrie 2010, respectiv 31 decembrie 2009, a procedat la revizuirea tuturor imobilizărilor aflate în

patrimoniul său utilizând opinia unui evaluator extern idependent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2011, Societatea a procedat la revizuirea doar a valorii clădirilor, utilizând opinia unui

evaluator extern independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2012, respectiv la 31 decembrie 2013, Societatea nu a procedat la revizuirea valorii

imobilizărilor aflate în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2014, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor imobilizărilor aflate în patrimoniul său, cu

excepția unor imobilizărilor achiziționate din fonduri Phare, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator

independent (SC Alfa Chim Consulting SRL),

La 31 decembrie 2016, Societatea nu a procedat la revizuirea valorii imobilizărilor aflate în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2017, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent (SC Alfa Chim Consulting SRL).

La 31 decembrie 2018, 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020, Societatea nu a procedat la revizuirea

valorii imobilizărilor aflate în patrimoniul său.

La 31 decembrie 2021, Societatea a procedat la reevaluarea tuturor terenurilor și clădirilor aflate în

patrimoniul său, prin utilizarea opiniei unui expert evaluator independent.

La 31 decembrie 2023 și 31 decembrie 2024, Societatea nu a procedat la revizuirea valorii imobilizărilor

aflate în patrimoniul său.

Deprecierea obiectelor de inventar este recunoscută ca o cheltuială în avans şi este recunoscută ca şi

cheltuială a exerciţiului, trimestrial, conform unui scadenţar întocmit de către Societate în acest sens.

(3)Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea

cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o asemenea operaţiune este inclus(ă) în

contul de profit şi pierdere curent.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

50

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

(4)Deprecierea imobilizărilor corporale

Dacă există vreun indiciu potrivit căruia un activ poate fi depreciat. valoarea contabilă a acestuia este

evaluată şi adusă la valoarea recuperabilă.

Valoarea recuperabilă este determinată ca maximul dintre preţul net de vânzare şi valoarea de utilizare.

Valoarea de utilizare a unui activ este estimată pe baza fluxurilor viitoare de numerar operaţionale obţinute prin

utilizarea acestui activ şi prin vânzarea acestuia, actualizate cu o rată de actualizare adecvată.

EDeprecierea activelor

Imobilizările corporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din

depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă nu mai

poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi

valoarea de inventar.

FTitluri deţinute ca imobilizări

Imobilizările financiare cuprind acţiunile deţinute la entităţile afiliate, împrumuturile acordate entităţilor afiliate,

interesele de participare, împrumuturile acordate entităţilor de care Societatea este legată în virtutea

intereselor de participare precum şi alte investiţii deţinute ca imobilizări.

Imobilizările financiare sunt recunoscute în bilanţ la costul de achiziţie sau la valoarea determinată prin

contractul de dobândire a acestora. Costul de achiziţie cuprinde şi costurile de tranzacţionare. Imobilizările

financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai puţin ajustările cumulate pentru pierdere de valoare.

GStocuri

Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este

determinat în general pe baza metodei primul intrat-primul ieşit. Costul produselor finite şi în curs de execuţie

include materialele, forţa de muncă şi cheltuielile de producţie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se

fac ajustări pentru stocuri cu mişcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe

baza preţului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.

HCreanţe comerciale

Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puţin ajustările pentru deprecierea acestor

creanţe. Ajustările pentru deprecierea creanţelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidenţe

obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură sã colecteze toate sumele la termenele iniţiale.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

51

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

IInvestiţii financiare pe termen scurt

Acestea includ depozitele pe termen scurt la bănci şi alte investiţii pe termen scurt cu lichiditate mare,

precum şi certificate de trezorerie.

JNumerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentul de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost. Pentru situaţia fluxului de numerar,

numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la bănci, investiţii financiare pe termen

scurt, net de descoperitul de cont. În bilanţ, descoperitul de cont este prezentat în „Datorii ce trebuie plătite într-

o perioadă de un an” – „Sume datorate instituţiilor de credit”.

KCapital social

Acţiunile ordinare sunt clasificate în capitalurile proprii.

LDividende

Dividendele aferente acţiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în care sunt

declarate.

MÎmprumuturi

Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate iniţial la suma primită, net de costurile de

tranzacţionare. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda

randamentului efectiv, diferenţele dintre sumele primite (nete de costurile de tranzacţionare) şi valoarea

normală de răscumpărare fiind recunoscute în contul de profit şi pierderi pe durata contractului de

împrumut.

Porţiunea pe termen scurt a împrumuturilor pe termen lung este clasificată în „Datorii: Sumele care trebuie

plătite într-o perioadă de până la un an” şi inclusă împreună cu dobânda acumulată la data bilanţului contabil

în „Sume datorate instituţiilor de credit” din cadrul datoriilor curente.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

52

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

NContabilitatea contractelor de leasing în care Societatea este locatar

(1)Contracte de leasing financiar

Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea îşi asumă toate riscurile şi

beneficiile aferente proprietăţii sunt clasificate ca şi contracte de leasing financiar. Criteriile de clasificare a

contractelor de leasing sunt specificate in Ordonanţa 51/1997 republicată. Leasing-urile financiare sunt

capitalizate la valoarea actualizată estimată a plăţilor. Fiecare plată este împărţită între elementul de capital şi

dobândă pentru a se obţine o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Sumele datorate sunt incluse în

datoriile pe termen scurt sau lung. Elementul de dobândă este trecut în contul de profit şi pierdere pe durata

contractului. Activele deţinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt capitalizate şi amortizate pe

durata lor de viaţă utilă.

(2)Contracte de leasing operaţional

Contractele de leasing în care o porţiune semnificativă a riscurilor şi beneficiilor asociate proprietăţii sunt

reţinute de locator sunt clasificate ca şi contracte de leasing operaţional. Plăţile efectuate în cadrul unui

asemenea contract (net de orice facilităţi acordate de locator) sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere

pe o bază liniară pe durata contractului.

ODatorii

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau

serviciile primite.

PProvizioane

Provizioanele sunt recunoscute în momentul în care Societatea are o obligaţie legală sau implicită

generată de un eveniment anterior, când pentru decontarea obligaţiei este probabil să fie necesară o ieşire de

resurse şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

53

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

QBeneficiile angajaţilor

(1)Pensii şi alte beneficii după pensionare

În cursul normal al activităţii. Societatea face plăţi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj de stat în contul

angajaţilor săi la ratele statutare. Toţi angajaţii Societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român.

Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere odată cu recunoaşterea salariilor.

Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are nici un alt

fel de alte obligaţii referitoare la pensii.

(2)Participarea salariaţilor la profit

Obligaţia faţă de angajaţi aferentă fondului de participare a salariaţilor la profitul Societăţii este recunoscută în

cadrul provizionului pentru riscuri şi cheltuieli doar în cazul în care Societatea nu are alte alternative decât

aceea de a stinge această obligaţie prin plată şi este îndeplinită oricare dintre următoarele condiţii:

- există un plan formal şi aceste sume sunt determinate şi plătite înainte de data emiterii situaţiilor

financiare; sau

- s-a creat o aşteptare validă din partea angajaţilor, pe baza evenimentelor trecute din istoria

Societăţii, asupra faptului că aceştia ar primi aceste sume şi suma poate fi determinată înainte de data emiterii

situaţiilor financiare.

În Societate nu operează sistemul participării salariaţilor la profit.

RSubvenţii

(1)Subvenţii aferente activelor

Subvenţiile primite în vederea achiziţionării de active cum ar fi imobilizările corporale sunt înregistrate ca

subvenţii pentru investiţii bilanţul în contabil şi recunoscute în contul de profit şi pierdere pe măsura înregistrării

cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor achiziţionate din respectiva subvenţie.

(2)Subvenţii aferente veniturilor

Subvenţiile aferente veniturilor sunt prezentate ca un venit în contul de profit şi pierdere pe perioada

corespunzătoare cheltuielilor aferente pe care aceste subvenţii urmează a le compensa.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

54

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

SImpozitare

Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările fiscale,

conform legislaţiei româneşti relevante.

TRecunoaşterea veniturilor

Veniturile se referă la serviciile furnizate şi la bunurile vândute.

Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute în momentul în care Societatea a transferat

cumpărătorului principalele riscuri şi beneficii asociate deţinerii bunurilor.

Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute pe baza stadiului de finalizare, procentual din

veniturile totale aferente contractului de prestări servicii, procentul fiind determinat prin referinţă cu raportul

dintre totalul serviciilor care trebuie prestate şi serviciile prestate până la data bilanţului.

Veniturile din redevenţe sunt recunoscute pe baza principiilor contabilităţii de angajament în conformitate cu

substanţa economică a contractelor aferente.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, în mod proporţional, pe măsura generării venitului

respectiv, pe baza contabilităţii de angajamente.

Dividendele sunt recunoscute ca şi venituri în momentul în care se stabileşte dreptul legal de a primi aceste

sume.

În aceste situaţii financiare, veniturile şi cheltuielile sunt prezentate la valoarea brută. În bilanţul contabil,

datoriile şi creanţele de la aceiaşi parteneri sunt prezentate la valoarea netă în momentul în care există un

drept de compensare.

UCifra de afaceri

Cifra de afaceri reprezintă sumele facturate şi de facturat, nete de TVA şi rabaturi comerciale, pentru bunuri

livrate sau servicii prestate terţilor.

WCheltuieli de exploatare

Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute de Societate în perioada la care se referă.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

55

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

YManagementul riscului financiar

Prin natura activităţilor efectuate, Societatea este expusă unor riscuri variate care includ: riscul de credit, riscul

valutar, riscul de rată a dobânzii şi riscul de lichiditate. Conducerea urmăreşte reducerea efectelor potenţial

adverse, asociate acestor factori de risc, asupra performanţei financiare a Societăţii.

(i)Riscul de credit

Riscul de creditare reprezintă riscul că una din părţile participante la un instrument financiar nu îşi va

îndeplini o obligaţie, fapt ce va determina ca cealaltă parte să înregistreze o pierdere financiară.

Societatea este supusă unui risc de credit datorat creanţelor sale comerciale şi a celorlalte tipuri de creanţe.

Referinţele pentru credite sunt obţinute în mod normal pentru toţi clienţii noi, data de scadenţă a datoriilor este

atent monitorizată şi sumele datorate după depăşirea termenului sunt urmărite cu promptitudine.

Activele financiare care supun Societatea la concentrări potenţiale de riscuri de creditare cuprind în

principal creanţele din activitatea de bază. Acestea sunt prezentate la valoarea netă de ajustare pentru

deprecierea creanţelor incerte.

Ca urmare, conducerea Societăţii consideră că Societatea nu prezintă concentrări semnificative ale riscului

de credit.

(ii)Riscul valutar

Riscul valutar reprezintă riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze ca urmare a variaţiei

cursurilor de schimb valutar.

(iii)Riscul de rată a dobânzii

Riscul ratei dobânzii reprezintă riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze ca urmare a variaţiei

ratelor dobânzilor de pe piaţă. Fluxurile de numerar operaţionale ale Societăţii sunt afectate de variaţiile ratei

dobânzilor în principal datorită împrumuturilor în valută.

Societatea încheie contracte de împrumuturi în lei la rate variabile ale dobânzii. Societatea încearcă să

anticipeze variaţiile viitoare ale ratelor dobânzilor în momentul în care încheie aceste contracte.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

56

)

6.PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

(iv)Riscul de lichiditate

Riscul lichidităţii, denumit şi risc de finanţare, reprezintă riscul ca o întreprindere să aibă dificultăţi în

acumularea de fonduri pentru a-şi îndeplini angajamentele asociate instrumentelor financiare. Riscul

lichidităţii poate să apară ca urmare a incapacităţii de a vinde rapid un activ financiar la o valoare apropiată de

cea justă.

Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menţinerea de numerar suficient şi a unor linii de

credit disponibile.

Politica Societăţii referitoare la lichidităţi este de a păstra suficiente lichidităţi astfel încât să îşi poată achita

obligaţiile la datele scadenţelor.

7.PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE

a)Acţiuni

Structura acţionariatului la 31 decembrie 2023 este prezentată astfel:

Număr

de acţiuni

+Suma

Procentaj

(lei)(%)

Transilvania Investments Alliance SA

Persoane juridice

Persoane fizice

145.615.772

8.396.953

4.487.275

14.561.577

839.695

448.728

91,8711

5,2978

2,8311

158.500.00015.850.000

100

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

57

)

7.PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE (CONTINUARE)

În cursul exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2024 au avut loc modificări în structura capitalului

social, astfel că la data de 31 decembrie 2024, structura acţionariatului era următoarea:

Număr

de acţiuni

Suma

Procentaj

(lei)(%)

Transilvania Investments Alliance SA

Persoane juridice

Persoane fizice

145.615.698

6.625.007

6.259.295

1.461.569

662.500

625.929

91,8711

4,1798

3,9491

158.500.00015.850.000

100

Toate acţiunile sunt comune, au acelaşi drept de vot şi au o valoare nominală de 0,1 lei/acţiune (31

decembrie 2023: 0,1 lei /acţiune).

b)Obligaţiuni

Societatea nu are emise niciun fel de obligaţiuni la 31 decembrie 2024.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

58

)

8.INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

a)Salarizarea directorilor şi administratorilor

Societatea nu a acordat avansuri sau credite directorilor sau administratorilor în cursul exerciţiului financiar

încheiat la 31 decembrie 2024.

De asemenea, nu există obligaţii viitoare asumate de Societate în numele directorilor sau administratorilor la

31 decembrie 2024.

Cheltuiala cu salariile:

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Administratorilor

107.712

106.812

Directorilor

149.556

257.268256.368

Salarii de platã la sfârşitul perioadei:

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Administratori si director12.49712.391

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

59

)

8.INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII (CONTINUARE)

b)Salariaţi

Numărul mediu de angajaţi în timpul anului a fost după cum urmează:

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

Personal administrativ98

Personal direct productiv 35 43 Personal indirect

productiv 109

5460

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

1. Indicatori de lichiditate

a)Indicatorul lichidităţii curente2023

2024

Active curente

=

0,200,22

Datorii curente

Lichiditatea curentă (globală sau generală) reflectă măsura posibilităţii ca elementele patrimoniale curente să

se transforme în lichidităţi, în vederea satisfacerii obligaţiilor de plată exigibile. Orice valoare peste 2 este

considerată adecvată.

b)Indicatorul lichidităţii imediate2023

2024

Active curente - Stocuri

=

0,200,21

Datorii curente

Lichiditatea imediată reflectă măsura în care trezoreria de activ a agentului economic acoperă datoriile pe

termen scurt ale acestuia, iar o valoare mai mare de 0,5 este considerată corespunzătoare.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

60

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

2. Indicatori de risc

a) Indicatorul gradului de îndatorare 2023

2024

(%) (%)

Capital împrumutat

x 100

3131

Capital propriu

unde:

-capital împrumutat = credite peste un an

Pentru indicatorul gradului de îndatorare o limită de 0,5, cu condiţia ca rata profitului obţinută de societate să

fie superioară ratei dobânzii aferente creditelor bancare contractate de societate pe termen lung (efectul de

levier), este satisfăcătoare.

b)Indicatorul privind acoperirea dobânzilor2023

2024

Profit înaintea plăţii dobânzii şi impozitului pe profit

--

Cheltuieli cu dobânda

Indicatorul privind acoperirea dobânzilor reflectă de câte ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobânda din profitul

înaintea dobânzii şi impozitului. Cu cât valoarea indicatorului este mai mică cu atât poziţia societăţii este mai

riscantă.

3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)

a) Viteza de rotaţie a debitelor-clienţi 2023

2024

(zile) (zile)

Sold mediu clienţi

x 365 =

1414

Cifra de afaceri

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

61

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

b) Viteza de rotaţie a creditelor – furnizor 2023

2024

(zile) (zile)

Sold mediu furnizori

x 365 =

4539

Cifra de afaceri

Viteza de rotaţie a debitelor clienţi şi viteza de rotaţie a creditelor furnizor nu au o limită optimă stabilită, însă,

de preferat este ca perioada în care se plătesc obligaţiile să fie mai mare decât perioada în care se încasează

creanţele de la clienţi, fapt ce conduce la obţinerea unui credit comercial gratuit şi implicit degajarea unui flux

numerar pozitiv.

Viteza de rotaţie a debitelor-clienţi exprimă numărul de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile către

societate şi arată astfel eficacitatea Societăţii în colectarea creanţelor sale. Creşterea numărului de zile poate

indica probleme legate de controlul creditului acordat clienţilor. Viteza de rotaţie a creditelor-furnizori exprimă

numărul de zile de creditare pe care îl obţine societatea de la furnizorii săi.

c)Viteza de rotaţie a activelor imobilizate2023

2024

Cifra de afaceri

=

0,370,46

Active imobilizate

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate evaluează eficienţa managementului activelor imobilizate prin

examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora. O scădere a indicatorului poate indica

probleme legate de ocuparea capacităţilor de producţie ori probleme legate de producţia realizată (rămasă pe

stoc).

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

62

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

d)Viteza de rotaţie a activelor totale2023

2024

Cifra de afaceri

=

0,350,43

Total active

Viteza de rotaţie a activelor totale evaluează eficienţa managementului activelor totale prin examinarea valorii

cifrei de afaceri generate de activele societăţii. O scădere a indicatorului poate indica probleme legate de

scăderea eficienţei utilizării activelor societăţii.

4. Indicatori de profitabilitate

a) Rentabilitatea capitalului angajat 2023

2024

(%) (%)

Profitul înaintea rezultatului financiar şi impozitului pe profit

--

Capitalul angajat

Rentabilitatea capitalului angajat reprezintă profitul pe care îl obţine Societatea la o unitate de resurse

investite.

5. Indicatori privind rezultatul pe acţiune/parte socială

Rezultatul pe acţiune

Rezultatul pe acţiune de bază este calculat prin împărţirea rezultatului net atribuibil acţionarilor la numărul de

acţiuni ordinare în circulaţie la sfârşitul anului.

2023

2024

Profit net /(Pierdere) atribuibil(ă)

acţionarilor (lei)

(2.876.089)

(1.465.147)

Numărul acţiunilor ordinare existente

la sfârşitul anului

158.500.000

Profit de bază / (Pierdere per acţiune)

(în lei per acţiune)

(0,01814)

(0,00924)

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

63

)

9.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CONTINUARE)

Societatea este listată în cadrul Sistemului Multi de Tranzacționare (AeRO), din cadrul Bursei de Valori

București (simbol BALN). Ultimul preţ de tranzacţionare la data de 27 februarie 2025 a fost de 0,0665

lei/acţiune.

10.ALTE INFORMAŢII

a)Informaţii cu privire la prezentarea Societăţii

Sediul social al SC Tratament Balnear Buziaş S.A. este în localitatea Buziaş, str. Avram Iancu, nr. 12, Camera

1, Etaj P, jud. Timiş. Societatea are ca obiectct principal de activitate : „Hoteluri şi alte facilităţi de cazare

similare”, conform cod CAEN 5510, iar ca obiecte secundare de activitate exemplificăm – Alte activităţi

referitoare la sănătatea umană, Cod CAEN 8690, respectiv cod CAEN 5610 – Restaurante.

La 31 decembrie 2024, totalul activului bilanţier este de 24.042.474 lei (la 31 decembrie 2023 25.443.173

lei).

b)Informaţii privind relaţiile entităţii cu filiale, entităţi asociate sau cu alte entităţi în care se

deţin titluri de participare strategice

Societatea desfăsoara tranzacţii cu părţi afiliate - societãţi la care Transilvania Investments Alliance este

acţionar majoritar.

c)Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi

de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străină

Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor patrimoniale, a veniturilor şi

cheltuielilor evidenţiate într-o monedă străină este prezentată în Nota 6 B.

Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia în lei a soldurilor exprimate în monedă străină la 31

decembrie 2024 sunt:

Rata de schimb

Moneda străină

Abreviere

(lei pentru 1 unitate din moneda străină

)

31 decembrie 202331 decembrie 2024

Dolar SUA

USD4,97464,7768

Euro

EURO4,49584,9741

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

64

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

d)Informaţii referitoare la impozitul pe profit curent și impozitul specific

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Profitul/(Pierdere)

Deduceri

Venituri neimpozabile

Cheltuieli nedeductibile

Elemente similare veniturilor

Profit impozabil/(Pierdere fiscală)

(2.876.089)

1.491.334

197.540

1.535.550

509.000

(2.520.413)

(1.465.147)

1.485.298

121.709

1.523.851

508.293

(1.040.010)

Pierdere fiscală reportată

Pierdere fiscală după reportare

2.326.006

(4.846.419)

(5.886.429)

Impozit pe profit calculat

Reduceri impozit pe profit

Impozit pe profit curent

Impozit declarat prin D100

0

Impozit pe profit de plată/(recuperat)

la sfârşitul perioadei

0

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

65

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

e)Cifra de afaceri

Prezentarea cifrei de afaceri după natura veniturilor:

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Venituri din lucrări executate şi servicii prestate

Venituri din vânzări de mărfuri

Venituri din chirii

5.482.547

3.401.603

123.965

6.557.633

3.724.256

127.493

9.008.115

10.409.382

Un procent de 46% (39% în exerciţiul 2023) din cifra de afaceri este realizat pe baza contractului direct încheiat

cu Casa Naţionalã de Pensii şi alte Drepturi de Asigurãri Sociale Bucureşti (C.N.P.A.D.A.S. Bucureşti).

f)Evenimente ulterioare datei bilanţului

Ulterior datei de raportare – 31 decembrie 2024 – nu au fost înregistrate evenimente de natură să afecteze

semnificativ situațiile financiare și activitatea curentă a Societății.

Riscuri importante care se manifestă în anul 2024 sunt cele legate de criza energetică, contextul geopolitic din

Ucraina și de restricțiile impuse la nivel internațional Federației Ruse care afectează activitatea umană, dar și

pe cea economică. Această situație, dublată de incertitudini în planul economico-financiar specifice riscurilor

amintite, determină implicit existenţa unui risc referitor la posibilitatea unor evoluții imprevizibile cu privire la

nivelul indicatorilor economico-financiari bugetați de Societate, respectiv reconsiderarea aspectelor care

au stat la baza estimării valorilor de inventar pentru activele Societății.

g)Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul unui contract de leasing operaţional

În cursul exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2023, respectiv 31 decembrie 2024, Societatea nu a

înregistrat cheltuieli cu chirii şi rate achitate în cadrul unor contracte de leasing operaţional.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

66

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

g) Contracte de leasing financiar

La 31 decembrie 2024, Societatea nu are în derulare contracte de leasing financiar.

h) Onorariile plătite auditorilor

Onorariile plătite de Societate auditorilor sunt cele conform contractului de prestări de servicii.

i)Tranzacţii cu părţile afiliate

Părţile afiliate declarate de către Societate sunt reprezentate de următoarele persoane juridice:

Societatea Transilvania Hotels & Travel SA, are sediul social în Bucureşti, str. Maria Rosetti nr.35.

Activitatea principală este reprezentată de gestionarea locurilor de cazare din unităţile hoteliere şi de

alimentaţie publică din portofoliul de turism al SIF Transilvania.

Societatea Aro - Palace SA are sediul social în Braşov, str. Mureşenilor nr.12. Obiectul său principal de

activitate este reprezentat de Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare.

Societatea Transilvania Leasing și Credit IFN SA are sediul social este în Braşov, B-dul Eroilor, Nr. 3A.

Obiectul său principal de activitate este, conform codului CAEN 6491 – Activităţi de creditare pe bază de

contract (leasing financiar).

Societatea International Trade & Logistic Center SA Braşov are sediul social în Braşov, str. Alexandru

Vlahuţă, nr. 10. Obiectul său principal de activitate este, conform codului CAEN 7020, închirierea şi

subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

67

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

Următoarele tranzacţii cu părţi afiliate au avut loc în cursul anului şi următoarele solduri la finele anului au

rezultat din tranzacţii cu părţi afiliate:

i.Achiziţii brute de bunuri/prestări de servicii

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Aro - Palace SA

1.763662

Transilvania Leasing și Credit IFN SA

20.8310

22.594662

ii.Venituri din vânzări de bunuri/prestări de servicii

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Transilvania Hotels & Travel SA4.6450

iii.Solduri brute rezultate din vânzarea de bunuri/prestarea de servicii

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Transilvania Hotels & Travel SA1.0350

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

68

)

10.ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)

iv.Solduri aferente contractelor de credit

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Transilvania Leasing & Credit IFN SA

3.192.172

2.756.720

Transilvania Investments Alliance Real Estate SA

500.000

470.000

v.Plăţi aferente contractelor de credit

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Transilvania Leasing & Credit IFN SA

307.828

435.453

Transilvania Investments Alliance Real Estate SA

350.000

880.000

În cursul exercițiului financiar încheiat la 31 decembrie 2023, Societatea a contractat de la Transilvania

Leasing & Credit IFN SA un împrumut în sumă de 1.000.000 lei, garantat cu ipotecă imobiliară, pe o perioadă

de maxim 7 ani de zile cu o dobândă compusă din marjă fixă de 5,50%, la care se adaugă rata dobânzii de

referință ROBOR la 6 luni. Soldul la 31 decembrie 2024 era de 887.304 lei.

vi.-Alte solduri creditoare

Prin contractul 1250/26.09.2022, Transilvania Investments Alliance Equity S.A preia obligația de plată în sumă

de 2.631.768 lei, rezultată din sentința civilă nr. 653 din 14.12.2020 în favoarea Proenergy Contract

Installations SRL. Suma de 2.631.768 lei este reflectată ca datorie și la data de 31 decembrie 2024.

11.STOCURI

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Materii prime şi materiale consumabile12.80213.981

Produse finite şi mărfuri13.35118.118

Avansuri pentru achiziţii de bunuri de natura stocurilor 5.103 20.994

31.256

53.093

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

69

)

12.CREANŢE COMERCIALE

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Creanţe comerciale – clienţi

Creanţe comerciale – clienţi incerţi

Furnizori debitori pentru prestări de servicii

Ajustări pentru deprecierea clienţilor incerţi

Clienţi – facturi de întocmit

Alte creante

236.912

143.702

5.000

(143.702)

0

14.256

152.845

143.702 0

(143.702)

107.915

271.639

256.168

532.399

13.ALTE CREANŢE

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Alte creanţe faţă de bugetul de stat

TVA neexigibilă

Debitori diverși

Ajustări pentru deprecierea creanţelor – debitori diverşi

93.776

27.834

70.480

(70.480)

0

35.045

72.896

(70.480)

121.610

37.461

14.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Conturi curente la bănci în lei

Numerar în casierie în lei

Alte valori

828.268

13.306

220

814.421

24.635

220

841.794

839.276

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

70

)

15.DATORII COMERCIALE CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN

31 decembrie 2023

(lei)

31 decembrie 2024

(lei)

Furnizori interni

de servicii şi stocuri

Furnizori de imobilizări

Furnizori – facturi nesosite

610.547

16.631

978

607.506

18.213

977

628.156

626.696

16.ALTE DATORII, INCLUSIV DATORII FISCALE ŞI DATORII PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE CE

TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Datorii în legătură cu personalul

Alte împrumuturi şi datorii asimilate

Datorii faţă de bugetele statului

Creditori diverși

107.023

610.095

113.985

2.631.768

214.644

609.433

215.399

2.631.768

3.462.871

3.671.274

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

71

)

17.SUME DATORATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT

31 decembrie 2023

31 decembrie 2024

(lei)

Porţiunea curentă

Credit investiţii Transilvania Leasing & Credit IFN SA

Linie credit Transilvania Leasing & Credit IFN SA

Credit Transilvania Leasing & Credit IFN SA

325.047

1.658.144

112.203

352.539

1.658.144

120.638

2.095.394

2.131.321

Porţiunea pe termen lung

Credit investiţii Transilvania Leasing & Credit IFN SA

1.867.125

1.516.876

Credit Transilvania Leasing & Credit IFN SA

887.797

766.667

2.754.922

2.283.543

În data de 13 decembrie 2022, Societatea a încheiat contractul de credit nr. C1546/13.12.2021, cu

Transilvania Leasing și Credit IFN SA, în valoare de 2.500.000 lei, pe o perioadă de 84 luni. La 31 decembrie

2024, soldul datoriei este de 1869.415 lei (la 31 decembrie 2023 - 2.192.172 lei).

În data de 18 decembrie 2023, Societatea a încheiat contractul de credit nr. C157/18.12.2023, cu

Transilvania Leasing și Credit IFN SA, în valoare de 1.000.000 lei, pe o perioadă de 84 luni. La 31 decembrie

2024, soldul datoriei este de 887.304 lei (la 31 decembrie 2023 - 1.000.000 lei).

La data de 23 decembrie 2021, Societatea a încheiat contractul de linie de credit nr. L006 cu Transilvania

Leasing și Credit IFN SA, în valoare de 1.700.000 lei. La data de 31 decembrie 2024, soldul datoriei era de

1.658.144 lei.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

72

)

18.IMPOZITUL PE PROFIT

Diferenţele între reglementările fiscale emise de Ministerul Finanţelor Publice din România şi regulile contabile

pot da naştere la diferenţe semnificative între valoarea contabilă a anumitor active şi datorii, pe de o parte, şi

valoarea lor stabilită în scopuri de impunere fiscală, pe de altă parte.

Rata curentă a impozitului pe profit în România este de 16% (în cursul exerciţiului financiar 2023 – 16%),

atât pentru activităţile la intern cât şi pentru activităţi de export.

19.CHELTUIELI CU MATERIILE PRIME ŞI MATERIALELE CONSUMABILE

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Cheltuieli cu materiale auxiliare

Cheltuieli cu combustibili

Cheltuieli cu piese de schimb

Cheltuieli cu alte materiale şi consumabile

481.497

27.784

5.883

3.210

403.858

28.569

6.342

65

518.374

438.834

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

73

)

20.CHELTUIELI PRIVIND PRESTAŢIILE EXTERNE

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile

Cheltuieli cu primele de asigurare Cheltuieli

cu pregătirea personalului Cheltuieli privind

comisioanele şi onorariile

Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate

Cheltuieli cu transportul de bunuri şi personal

Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transferări

Cheltuieli poştale şi taxe de comunicaţii

Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate

Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi

13.077

32.827

3.373

6.775

72.679 0

38.989

102.628

170.637

1.584.489

23.675

31.244

2.919

26.881

44.289

1.204

40.535

110.296

161.915

1.211.883

2.025.474

1.654.841

21.CHELTUILELI CU PERSONALUL

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Salarii şi indemnizaţii

3.223.044

3.798.325

Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

90.844

113.803

3.313.888

3.912.128

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

74

)

22.ALTE CHELTUIELI

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Amenzi, despăgubiri, penalităţi

34.86341.366

Alte cheltuieli

86.18376.967

121.046

118.333

23.REZULTATUL FINANCIAR – PROFIT / (PIERDERE), NET

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2023

Exerciţiul financiar

încheiat la

31 decembrie 2024

(lei)

Venituri din dobânzi

Cheltuieli privind dobânzile

Venituri din sconturi obţinute

307

(604.247)

0

38

620.800

-

(603.940)

(620.762)

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

75

)

24.CONTINGENŢE

(a) Litigii şi dispute

Societatea este obiectul unui număr de acţiuni în instanţă rezultate în cursul normal al desfăşurării. Pe baza

consultanţei de specialitate primită din partea consilierului juridic, conducerea Societăţii consideră că aceste

acţiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice şi a poziţiei financiare a

Societăţii sau are în derulare procese privind retrocedarea unor active aflate în prezent în proprietatea sa,

retrocedare solicitată de foştii proprietari.

La data de 31 decembrie 2024, există în derulare un litigiu cu Alusystem SRL care a preluat în baza unui

pretins contract de cesiune de creanță încheiat cu SFS Grup SRL în insolvență garanții de bună execuție

datorate de Societate în sumă de 528.921 lei pentru care solicită penalități de întârziere de 4.699.214 lei.

Simultan, Societatea pretinde în cadrul dosarului 10261/30/2012 valoarea avansurilor achitate către SFS Grup

SRL în insolvență de 87.395 lei, precum și penalități de întârziere de 11.416.123 lei. Administratorul judiciar a

acceptat doar suma de 87.395 lei.

Tratament Balnear Buziaș S.A. a formulat acțiune în contradictoriu cu ANAF – AJFP Arad și MF – Direcția

Generală de Soluționare a Contestațiilor privind anularea în partea a Deciziei nr. 1092/28.03.2023 privind

soluționarea contestației și a Deciziei de Impunere nr. F-AR 409/31.10.2022 emisă în baza Raportului de

Inspecție Fiscală nr. F-AR 356/31.10.2022 cu consecința reîntregirii pierderii fiscale cu valoarea

următoarelor cheltuieli, considerate, în mod nelegal, a fi nedeductibile de către organul de inspecție fiscală:

a) suma de 84.000 lei aferentă amortizării activelor aferente Hotelului Timiș care nu au produs

beneficii economice în perioada anului 2020;

b) suma de 95.414 lei aferenta impozitelor si taxelor locale considerata cheltuiala nedeductibilă

pentru perioada 2016-2022;

c) suma de 1.908.937,75 lei aferentă provizionului înregistrat în anul 2020 pe cheltuieli.

La termenul din data de 12.03.2024 (primul termen stabilit în dosar) Societatea a depus în completare

documente din care rezultă tranzacția efectuată de Tratament Balnear Buziaș S.A. cu societatea creditoare

Proenergy Contract Installations și Transilvania Investments Alliance Energy, prin care s-a stins litigiul dintre

Tratament Balnear Buziaș S.A. și Proenergy Contract Installations. Noul termen stabili de instanță este

18.06.2025.

(b) Remunerarea administratorilor

Pentru activitatea de administrare a Societăţii, prin contract de administrare, s-a convenit plata unei

remuneraţii fixe, stabilită prin actul constitutiv sau hotărârea adunării generale a acţionarilor, şi o

remuneraţie variabilă, în raport de modul de realizare a indicatorilor din bugetul de venituri şi cheltuieli.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

76

)

24.CONTINGENŢE (CONTINUARE)

Societatea, prin hotărârea adunării generale a acţionarilor, stabileşte nivelul profitului brut ce va constitui baza

de calcul a remuneraţiei variabile anuale a administratorilor, în baza contractului de administrare. Numai după

stabilirea nivelului profitului se cuantifică remuneraţia variabilă cuvenită administratorilor, remuneraţie care se

aprobă în adunarea generală a acţionarilor care aprobă şi situaţiile financiare anuale. Mărimea remuneraţiei

variabile are ca baza de calcul profitul înainte de impozitare, iar cheltuiala/plata implicată de această

operaţiune se recunoaşte în exerciţiul financiar în care se realizează aprobarea de către adunarea generală a

acţionarilor.

(c) Impozitarea

Sistemul de impozitare din România este într-o fază de consolidare şi armonizare cu legislaţia europeană.

Totuşi, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii, autorităţile fiscale pot trata în

mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare şi a penalităţilor de

întârziere aferente (0,1% pe zi până la 30 iunie 2010). Începând cu data de 1 iulie 2010, dobânzile percepute

pentru fiecare zi de întârziere s-au modificat la 0,04%, iar cotele de penalităţi aplicabile s-au stabilit la 5%

pentru un număr de zile de întârziere cuprins între 30 şi 60 şi la 15% pentru întârzieri mai mari de 60 de zile.

Începând cu data de 1 iulie 2013 dobânzile percepute pentru fiecare zi de întârziere s-au stabilit la 0,04%, iar

cotele de penalităţi aplicabile pentru fiecare zi de întârziere s-au modificat la 0,02%. Pentru perioada ulterioară

datei de 1 ianuarie 2016, dobânzile percepute pentru fiecare zi de întârziere s-au stabilit la 0,02%, iar cotele de

penalităţi aplicabile pentru fiecare zi de întârziere s-au modificat la 0,01%.

În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societăţii

consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.

(d) Contracte oneroase

Un contract oneros este un contract în cadrul căruia costurile obligatorii pentru îndeplinirea obligaţiilor

contractuale depăşesc beneficiile economice care urmează a fi obţinute ca urmare a acestuia. Aceste costuri

obligatorii reflectă cel puţin costul net aferent ieşirii din contract care reprezintă minimum dintre costul

îndeplinirii contractului şi orice compensaţie sau penalităţi rezultate din neîndeplinirea acestuia. Societatea nu

avea încheiate contracte oneroase la data de 31 decembrie 2024.

(e) Contingenţe legate de mediu

Reglementările privind mediul înconjurător sunt în dezvoltare în România, iar Societatea nu a înregistrat nici un

fel de obligaţii la 31 decembrie 2024 pentru nici un fel de costuri anticipate, inclusiv onorarii juridice şi de

consultanţă, studii ale locului, designul şi implementarea unor planuri de remediere, privind elemente de mediu

înconjurător. Conducerea Societăţii nu consideră cheltuielile asociate cu eventuale probleme de mediu ca fiind

semnificative.

TRATAMENT BALNEAR BUZIAŞ S.A.

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(

77

)

24.CONTINGENŢE (CONTINUARE)

(f) Asigurări încheiate

La sfârşitul anului 2024, Societatea are încheiate poliţe de asigurare pentru autoturismele deţinute în

proprietate şi pentru imobilizările corporale gajate şi ipotecate.

(g) Preţul de transfer

Legislaţia fiscală din România conţine reguli privind preţurile de transfer între persoane afiliate încă din anul

2000. Cadrul legislativ curent defineşte principiul „valorii de piaţă” pentru tranzacţiile între persoane afiliate,

precum şi metodele de stabilire a preţurilor de transfer. Societatea nu are încă un dosar ar preţurilor de transfer

aşa cum este prevăzut în Ordinul Agenţiei de Administrare Fiscală nr. 442/2016 privind cuantumul tranzacţiilor,

termenele pentru întocmire, conţinutul şi condiţiile de solicitare a dosarului preţurilor de transfer şi

procedura de ajustare/estimare a preţurilor de transfer. Prin urmare, este de aşteptat ca autorităţile

fiscale să iniţieze verificări amănunţite ale preţurilor de transfer, pentru a se asigura că rezultatul fiscal nu este

distorsionat de efectul preţurilor practicate în relaţiile cu persoane afiliate. Compania nu poate cuantifica

rezultatul unei astfel de verificări.

(h) Garanții primite

La data de 31.12.2024 Societatea avea o scrisoare de garanție bancară, la BRD Groupe Societe Generale,

agenția Buziaș, în valoare de 15.000 lei emisă în favoarea Mol România.

Autorizate şi semnate în numele Consiliului de Administraţie la data 3 martie 2025 de către:

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele: Dr. Leontin Gheorghe

Numele şi prenumele: Ec. Adriana Badea

Calitatea: Director

Calitatea: Director Economic

Semnătura____________________

Semnătura____________

Ştampila unităţi